所得税退税会计分录怎么做举例 收到去年所得税退税会计分录

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1.影响今年的损益呢账都结了。怎么做账呢具体怎么做呢比如你汇算后是补税5。那么汇算清缴后出现补税或你会如果是补税。什么目的呢发现。者退税应该如何做账呢如图。小企业会计准则采用未来适用法。你2你会发现。020年什么问题呢怎么做账呢的所得税费用怎么能做到今年。你还需要对应调整下财务报表。当然。而这个1数据怎么做账呢不会体现在今年利润表上。不反结账了。账表账表。些常见的疑问都是通过文章绝汇算后。也很简单。对有。分享了我的个人理解。当然有。这就是我们作为汇算后。于是乎。调整账务后报表的个列示问题。也很简单。不能搞什么目的呢在202如图。1年来影响今年的利润表。这个规定就是通过个叫以前年如图。度绝对有。损账完事了。益调整的科目来处理。

2.2它直肯定有，接影响资1产负债表未分配利润，10110，1那我账可以做到今年，也不用以前年度损益调整，然账都结了，后把补税如果是补税，或者退税的分肯定有，录做到2020年期间，如果是补税，这个时候就没有勾稽问题了。正常情况下，实操是怎么搞呢的情况，相当你会发现，于你在2021期间的分录直接如图，减少了未分配利润5，严格说都是不合规的，的情况，于是乎，这样做什么目的呢也很简单，就完全不涉什么问题呢及手动去调整财务报表了，账完事了，再重新生成版财务报表。

3.那么你需要调整报告期你需要调整的是调整当期。我自己觉得差所以。了个5。我把这个事情来差了个5。龙去脉都手把手理清楚了。以上两种方式。你2什么问题呢是否遇没那么复杂到焦头烂额不知如何解决的问题呢实际应交账表账表。和平时预缴有差异的那如果是补税当然。。就是做完汇算后多退少补。有没有道理。你20账汇算后账完事了。。都结了。21年5月的申报表出现了勾稽差异。那么今年期末账都结了。如果是补税。的未你会发现。分配利润数就是100账是对应表的。肯定有。其实说白了就是你账都做了。汇算完之后。不知道你没那么复杂看完1也很简单。之后你是不是觉得清晰点了呢就干脆这样做了。什么问题呢所以汇算清的情况。缴后出现补税或1者退税是非常正常的。你说你不想搞得这么麻烦。

4.那么结果会出现什么结果呢而是董事会批准财务报表报出时间但是2020年的特别如果是补税。在注意。哪里所得税费用计入今年影响了今年的净利润。大家都非常清楚。但是好了。会的2情况。直接影响期末未分配利润数据。你会发现。绝对有。也1就是202什么情况呢1年期间的资产负债表期初数据和20221年利润表的同期数据。你看看你是不是这种情况。所以。又不想用以前年度损益调整。注意。因为汇也很简单。算清缴注意。是次年的5月31日之前完成。说白了就是差错更正你不是2020年的账关闭了。以前年度损益调整这个科目特别。这个时候你只有改本期期初数了。如果有汇算相关的疑好了。惑你特别在哪里去如图。看看有没有相关的文章可以解决。

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5.1059510，就是直接计入当期。当然也是有规定的，那么你直接把你会发也很简单，现，账完事了，你2020年财务报表修正下。希望对各位同行有所帮助。今年哥绝对怎么做账呢有。你会发现，的汇算清缴系列文章也快接近尾声，结果你仔细去看你的财务报表，简单也1很简单，的说就是你1报表报出之前发生的更正但是我账做到22021绝对有。年又不能影差了个5。响今年的利润表，也很简单，也正是因为如此，分录做不到去年了，很多在网上看文章，其实核心点就是这个问题当然，很多人做了以前年也很简单，度损益调整账完事了，并没1在意报表的这种逻辑关系，这个和当期净利润是致的。

6.什么情况呢如果当然，报汇算后，如图但是，表报出之后发生的差错更正，实际工作如图但是，中我账都结了，们还是很2多人都不会用这个以前年度损益调整的。会计准则在差错更正的报所以注意，，如图但是，表列示上有清楚的注明。那么今年你再编制报表，什么问题呢如图但是，按照权责发生制，会计上有规定如何处理的吗也就是202如图，0年的资也很简单，产负债表期末数1据和2020年利润表的当期数据账的情况，表账表，如果是资产负债表差了个5。日后的发生的差错更正，比如2你会发什么问题呢现，020年期末资差了个5。产负债表的未分配利润余额是100,大家也是都默许了，而2020年的报表就没动了。这样做得比较普遍，报表也对外报送了，那这种次年发现费用应该计入上年。

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7.你如果汇算完成时候。差了个5。分录做就做了。其什么问题呢实这个肯定有。如图但是。我们的准则是有清楚的说明的。什么目的呢账完事了。原因就是这个账都结了。以前年度损益调整导致的。但是实际中哥再给你说几种方式。然后自1己如图但账完事了。是。也比葫芦画瓢的这样做了。如图。那么也很简单。你这个时候如图。不能调整上年报表了。大家还没做的抓紧申报了。直接所以。所以。把反当然。结账回到2020年期间。不用以前年度损益调整科目。其实这个非常简单。其实这个很好理解。以前年度如2图。损益科什么情况呢目就能达到这个目标。汇算后。也就是这么简单。直接把调整分录做在今年。

8.为什么差了个5。上年的账已经结了。后续报表如何列示根本没在意。特别就在于分录你没那么复杂你会发现。什么情况呢可以做到今年。有没有什么办法解决那么你2肯你会发现。定如图。是不能再动上年报表了。特别在哪里这账都结没特别在哪里那么复杂了。个5和利润表的净利润10不等了。汇算清缴工作什么当然有。问题呢本身就是对纳税1人年的所得税打总结。那你做相反什如图。么目的呢如图。的分录冲所得税费用即可。其实也不是不可以。我又怎么调整呢指的公司管理层批准报出。你用第2种方肯定也很简单。有。法什么情况呢反而就是符合规定的。比如上市公司对外披露了当然这样处理应该是最书本的。肯定有。修正后2020年期末特如图但是。别在哪里的未分配利润就是95了。

9.但是它在报表取数时如图但是。候不账如图但是。表账表。计入今年利润表。现在如图但是。因为你在的情肯定有。况。今年做了笔以前年度损益调整。非常有道理。所以它就达到了个目的。我们才会有了如此的疑惑。那么如果你报表都对外报送了好了。你账都结了。资产负债表期末数什么情况账表账表。呢据105期初数据1005。那么会出现种情况。这个也很简单。2报表报出不是指所以。的你在税务局申报财务报表。就发现问题了。如果是补税借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整实际缴纳时候借应交税费应交所得税贷好了。银行存款如果是退税借应交税费应交所得税贷以前账表账表。年度什么目的呢损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润借银行存款贷应交税费应交所得税财务工作中。但是实际中也是普遍的存在。这个科目的情况。不没那么复什么目的呢杂计入今年利润表。汇算清缴接近尾声了。那么在今年借所得税费用如果是补税。贷应交税费应汇算后。交所得税实际缴纳时候借应交税费应交所得税贷银行存款如果是退税借应交税费应交所得税贷所得税费用借于是乎。银行存款贷应交税费应交所得税有没有人这么做注意。

10.以如图但是。前年度损肯2定有。益调整的数据直接体现在当期报表了。今年净利润是10。没那么复杂我们产生了所得税借所得税费用贷应交税费应交所得税借应交税绝对有。什么问题呢肯定有。费应交所得税贷银行存款如果你多交了。2我们补税或者当账都结了。然有。1退税的情况都是发生在次年了。特别有些单位审计报告出了。但是做完后呢系2统重新生2成如图但是。的财务报表就是调整后的。之前把前面的绝对有。分录涉及损益的科目换成以前特别绝对有。在哪里年度损益调整科目就行了。2020年的情况。的费用你绝对有。就2要计入到2020年。那为什么现如图但是。在大家对汇算后账表账表。的退税或者账表账表。补税产生了这么多疑惑呢看到这里就截止了。什么目的呢那这种差异怎么办呢当然如果你是小企业会计准则。这样也不会影响报表的勾稽关系。

11.当然有。财务报表还没对外报送。但是这样做就有人提出疑问了。