小规模纳税人疫情期间增值税申报表(小规模纳税人疫情期间增值税申报表怎么填)

如您本期不含税销售额未超过小微企业标准（月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元，下同），您可以先享受小微企业免征增值税政策。

以服务行业为例

小规模增值税申报表

第一栏填写已达起征点的专票 普票的销售总额

第二栏填写自开或者导税务机关代开专用发票的销售总额（专票不适用月不超10万，季不超30万的免税政策）

第三栏填写自开的普通发票 无票收入

第十五栏表单数据自动填写（一般是销售总额*3%）

第十六栏数据是由3个点变成1个点的减免税额，注意这里需要填写 《增值税减免税申报明细表

纳》

第二十栏是本期应纳税额（还不是实际应交的税额）

第二十一栏是代开的时候已经预缴的增值税额

第二十二栏是本期实际应交的增值税额（负数为多缴，需要去申请退税的），由应纳税额减去代开已交的税额

本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额 是3月的不含税销售额*2%