留抵税额怎么做分录(已抵扣进项税转出分录)

上月有留抵税额这月怎转出么做分录

答：上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会税有抵扣两种结果。首先要计算抵扣是否需要交税进项，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税税额＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如做果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月怎么的留底税额。

第二，如已果分录得数为正数时，就要交税，月末需做转出税应交增怎么值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

留抵贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

什么是留抵税额？

留抵税是指作为一般纳税人，当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多，如果分录当期进项大于销项，就会出现留抵税金，同时也会有相应多的库存商品。即留抵税是由于进项当期进项大于销项所产生的税收。如果留抵只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。

一般公式

一般纳税人应纳税额 = 当期销项税额税 - 当期进项税

进项税留抵

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,已仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。

留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项转出税额进行抵扣，没有时间的限制。

已做认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。.