1.虚列成本票
建筑设计行业行为不规范,部分老板不超合规,造成税务风险。
2.非法公转私
老板固执认为企业公司的钱就是我们自己的钱,利用公户转账给个人银行账户,一旦严查,面临罚款甚至对于刑事法律责任。
3.缺少发票报销
企业的营业利润比较大,成本票和输入票都很难有足够的钱。
4.企业不愿缴纳所得税
企业所得税占利润的大部分,企业主千方百计逃税。
5.经理人不交个人所得税
高收入,面临高个人所得税,管理者愿意私交工资而不交个人所得税,企业人员成本和利润变得无形,税务负担压力无形增加。
那么建筑行业又该如何发展呢?利用税收优惠政策减轻设计行业的自身税负压力。
建筑行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在四川、重庆、上海、湖北、江苏等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司。
增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
例:江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。
增值税:680万
企业所得税:12000*25%=3000万
合计:3680万
该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
除此之外,企业还可以以个人独资企业形式入驻园区,享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人):
小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。
小规模总税负不高于5.18%,经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。
建筑、商贸公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。
个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%
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