收到的卷式发票没有分类编码可以报销吗？「答疑福利」

1

京东的卷式发票开出来没有分类编码可以报销吗？

可以。

2

当月认证但不抵扣发票如何做会计分录？

1、做进项税额转出；

2、想抵扣的月份再做错账更正转回进项税额抵扣。

3

未开发票但是作纳税申报是什么情况呢？如果没有收到现金，也没有开发票，只是发生了销售的事实，需要作纳税申报吗？有这种情况吗？

没有开发票但已经达到确认收入条件的，在纳税申报的未开票那里申报。

4

四月份签的17%的合同，没开发票，也没收到货款，五月份可以开17%的发票吗？

5月1日起，按16%的税率来开具发票。

5

新成立的一般纳税人公司，建设期约两年，问： 1、期间发生的办公车辆折旧、土地税可以进入“在建工程”科目吗？ 2、工资、低值易耗品等办公用品、差旅费全部进入“在建工程”可以吧？ 3、招待费先全额进入“在建工程”，汇算清缴时调增30％。 以上操作可以吗？

在建工程是指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出，若是新公司筹建期间的发生的费用如果公司执行的不是新企业会计准则，那应该入长期待摊费用-开办费，如果是执行新会计准则，那就直接入管理费用-开办费。

6

请问老师，分公司可以给总公司开具增值税专用发票吗？总公司付款给分公司，就是总公司业务下放给分公司。例如总公司在上海，分公司在大连，分公司被总公司占股20%？

可以互相开票。

7

4月份发生的业务，没有申报，客户5月份非要开17增值税，怎么办？

5月份还可以开17%的，根据业务实际发生的日期发生在4月份，理应是开17%，这个可以咨询税局。

8

本月支付上月工资，本月该如何报税和做账？

个税是申报上个月的，所以个人所得税根据工资表进行如实申报，本月发放工资会计分录：

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

计提工资会计分录：

借：管理(销售）费用-工资(应发)

贷：借应付职工薪酬-工资(应发)

发工资：

借：应付职工薪酬-工资(应发)

贷：其他应付款-社保/公积金(个人部分)

应交税费-个人所得税

贷：银行存款(实发）

计提社保公积金：

借：管理(销售）费用-社保/公积金(公司部分）

贷：应付职工薪酬-社保/公积金

以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正