在银行开公户有开户费吗(去银行开对公户需要开户费吗)

在工商方面都考虑清楚了，对于公司后续也有了详细的规划之后，那么接下来需要考虑的问题就在税务上面了。（按照流程来说，这里是需要去银行开基本户，但是银行开户方面没什么太大的不同，仅仅在年费等方面会有差异，重要性不高）

一般企业在经营过程中最为重要的两个税种为：增值税和企业所得税。接下来会针对这两个税种进行分析，希望创业者在创业之初能有一个详细的规划。

1. 增值税

增值税是我国现行的18个税种当中的绝对王者。关于什么是增值税，百度一下就有一大堆，这里就不详细叙述了。

在税务登记的过程中，需要做一个选择题，是选择成为一般纳税人还是成为小规模纳税人。很多创业者在初创阶段感觉自己实力不强，成为一般纳税人增值税税率较高，所以直接成为了小规模纳税人。这种选择略显盲目，希望看完下面的文字能够让您的选择更加理性。

(1) 客户需求

企业选择成为一般纳税人还是小规模纳税人，客户的需求无疑是第一位的。如果客户需要的是高税点的专票，而没有高税点的专票可能生意损失较大，那么不用做过多的考虑，直接选择成为一般纳税人。毕竟如果连收入都没了，谈别的完全没必要。

当然，在日常当中没那么绝对，不太可能仅仅是因为无法开具高税点的专票就直接连生意都没办法做。一旦真的涉及到这个情况，那么选择就简单多了。

(2) 自身业务量

一般纳税人和小规模纳税人之间最大的界定界限在于年度开票额度。一般纳税人没有限制，小规模纳税人年开票金额不得超过500万，这里的年开票金额是滚动的，用500万减去过去11月的开票金额总数，就是本月能够开票的最大额度。

如果创业者从事的行业属性相对特殊，单笔业务上的收入都可能直接超过500万，那么在选择的时候就简单了。现实情况当中，这么完美的预判情况不多。可能出现，单笔业务量未达到500万，但是全年的业务量超过了500的时候；也可能出现完全无法判断后续业务量的情况，那如何选择？看看产品的毛利率就可以了。

(3) 产品毛利率

小规模纳税人和一般纳税人在增值税方面最大的不同在于计算的方式。小规模纳税人按照3%（现在还是1%，2022年可能恢复到3%）的征收率来征收，简单来说，直接用开票额乘以3%，就是应该缴纳的增值税；一般纳税人的增值税则分为销项税额和进项税额两部分，最后销项减进项即可。也就是说一个是乘法，另外一个是减法。

小规模纳税人取得的增值税专用发票是不能抵扣的，所以取得了也没什么用，反之，一般纳税人的增值税专用发票是可以做进项抵扣的，所以取得的时候以专票为主。

接下来说下取舍的思路。原则就很简单，哪个交税少选哪个。

以生产加工型企业为例，年不含税销售额1000万，能够取得增值税专用发票565万（13个点、含税），这种情况下如何选择？

小规模纳税人：

增值税=不含税销售额*3%=30万

一般纳税人：

增值税=销项税额-进项税额=65万

一般纳税人比小规模纳税人多缴纳了35万的增值税，如果按照现行的1%税率来计算，那么差距就达到了惊人的55万了。在这种情况下选择是不是很简单了，小规模就好。至于这1000万的销售额已经超过了小规模500万的限额，就更简单了，开2家小规模即可。维护一家小规模的成本和节省了几十万的增值税相比选哪个，相信创业者们都会选择。

各种产品和服务的税率是不一样的，上面给了大家一个思考的思路，按照这种方式对应自己从事的行业状态，基本上都能得出结论，如果还是不会计算，欢迎留言。

2. 企业所得税

当一般纳税人还是小规模纳税人选择好了之后，基本上增值税问题就差不多。接下来就需要考虑有关企业所得税方面的问题了。

企业所得税方面有两个身份可以让企业享受一定的优惠条件——小微企业及高新技术企业。

(1) 小微企业

身份的界定

从事国家非限制和禁止行业，并同时符合以下条件：

A.年度应纳税所得额≤300万元

B.从业人数≤300人

C.资产总额≤5000万元

税率:20%

应纳税所得额

A.年度应纳税所得额≤100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额（实际税负=25%×20%=5%）

B.100万元＜年度应纳税所得额≤300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额（实际税负=50%×20%=10%）

绝大多数的新企业都符合小微企业的条件，但是有些行业属于重资产或者员工人数众多，不符合小微企业的条件。这就需要创业者对于公司的组织形式进行一定的调整，从而享受到相关的税收优惠政策。

(2) 高新技术企业

高新技术企业相关的资料百度一搜一大堆，这边就不详细介绍了。对于这类企业只要知道两个点其实就够了。

第一、企业所得税税率15%

第二、首次认定，迁址及再次认定都可以从财政方面拿一定的补贴。

当然这部分的文章讲述的仅仅是一些常规做法，一些高端玩法讲在后续的文章当中给与介绍。