江苏贸易零售公司采购产品对方没发票或不开发票?致税负高怎么办

　　随着全球经济一体化的发展和现代营销手段及观念的确立，贸易零售业在国民经济和社会发展中扮演着越来越重要的角色，贸易零售业在各产业中的主导地位也更加突出。而近几年，江苏地区的贸易零售公司发展迅速，特别是在零售越来越被需要的今天，很多贸易零售公司趁着这股东风，开始了急剧扩张;大家熟知的“苏宁易购”便落地于江苏南京，而江苏地区的贸易零售在全国发展也位于前列。

　　江苏贸易零售公司4点税负压力

　　1、采购不规范，进项不足

　　因为贸易公司的特殊性，商品的采购对象有正规企业，也有个体商户甚至个人，在采购过程中，经常会出现交易真实发生，但是无法取得合规的票据的情况，直接导致多缴纳增值税，同时增值税税率13%也是各行业中最高的，这也会让企业增值税负压力变大。

　　2、财务管理不规范，税务风险大

　　江苏贸易零售公司采购产品对方没发票或不开发票?致税负高怎么办?

　　由于行业门槛低，贸易零售行业中的许多公司规模偏小，经营稳定性差，财务管理不规范，采购和销售商品常常存在现金交易等情况，而且不少贸易零售公司的财务人员没有严格审核进项的来源，让企业可能承担违法的风险。

　　3、人本成本占比高

　　贸易企业的员工都是精英化用工，所以在企业成本占比中也是一个比较大的费用支出，然而人工成本又不能作为进项进行增值税抵扣，这样就让企业的成本费用增加，不过企业可以通过税务筹划来解决增值税压力。

　　4、公司股东分红压力大

　　因为企业不仅需要缴纳25%企业所得税，股东需要提取利润时还需要缴纳20%所得税，不仅对企业税负压力大，对股东税负压力同样大。

　　江苏贸易零售公司税负压力的解决方案

　　1、申请国家小微企业补助

　　2、在业务真实和合法纳税的情况下，寻找提供税收优惠政策的园区，利用税务筹划入驻园区享受政策扶持

　　江苏贸易零售公司税务筹划具体方案

　　我国现行的税收优惠政策主要包括行业及区域性的税收等优惠政策，通过对公司进行运营架构的重塑与优化，充分利用税收优惠政策，在有效控制税务法律风险的同时，实现税负降低，达到合理节税的目的。

　　营改增之前，增值税的留存比例是中央75%，地方25%。营改增之后，增值税比例变为中央50%和地方50%。这就为商贸企业带来纳税筹划的机遇。商贸企业可以利用地方的税收优惠政策进行合理节税(TEL：l327)。这意味着商贸企业比之前有更大的税收谋划空间。

　　据了解，近来，不少商贸企业进驻到园区，享受税收优惠政策(I935)。不仅如此，不少集销售、服务等一体的混合模式的企业，都是通过在税收优惠(807)地区设立公司，进行节税。

　　目前重庆、上海、湖北等地方都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到园区为例

　　据了解，近来，不少贸易企业进驻到园区，享受税收优惠政策。不仅如此，不少集销售、服务等一体的混合模式的企业，将以“业务分流，外包”的方式来合理解决企业的进项问题，个人独资企业可享受核定征收”政策，综合税率不超过5.18%。

　　举个例子：

　　一家上海的设计服务公司，公司原来一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是，增值税约57万，企业所得税约150万，分红个税约90万元。

　　如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业，利用该个人独资企业去承接其中500万的业务，享受个人生产经营所得税核定征收2.1%，则需要缴纳增值税14.56万，个人所得税10.5万，总体缴纳税款约为25.06万元，如果和之前同样业务体量的有限公司相比，节税比例高达80% 。

　　除此之外，企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持

　　对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

　　增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

　　案例分析：

　　举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

　　该企业入园后，增值税可以享受高达1750万元的扶持，企业所得税可以享受高达560万元的扶持，即：入驻我们园区的该企业，可以享受高达2310万元的税收扶持。