金税盘减免税款怎么申报 金税盘减免税款怎么申报主表

导读：金税盘减免税款账务处理怎么做？金税盘的税款减免涉及到的知识点有很多，今天会计学堂主要为大家讲解账务处理。具体的内容解析在下文中已经一一列出，感兴趣对同学可以将下面的介绍作为参考。

金税盘减免税款账务处理怎么做?

如果发票认证了,是不能全额抵免,只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣.

如果没有认证,就可以全怎么额抵免.

分录简略地做法(税法也有规定做法,但很复杂,可以参考下面,实际中盘这样做就可以了):

借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 银行存款/库存现金

单位购买的金税盘的发票认证了还能全额抵扣吗?

可以,特别在申报的时候需要注意下.有两种处理办法:

①因为认证了,可做进项税额转出处理金税:

借 管理主表费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

申报的时候:

在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额.

在附列减免资料(四)税额抵减情况表中填入数额.

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额.

在增值税申报报表23栏应减免税纳税额减征额填入数额.

②不用做进项税额转出,申报把发票当成不抵扣发票处理:

借 管理费用

贷 银行存款

借 应交税费--应交增值税(减免税款税款)

贷 管理费用