开户银行如何核定库存现金限额(各开户单位的库存现金都要核定限额,库存现金限额)

现金使用的限额是由谁规定的？现金使用限额的限制是怎样的方式？超出核定的库存限额留存现金的，又有什么后果呢？带着这些疑问，来学习现金使用限额的知识吧！

考点精解：

详解

1.库存现金限额由开户单位提出计划，报开户银行审批。

2.限额一般不超过3～5天的日常零星开支所需数额。

3.边远地区，交通不便地区的开户单位，库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支所需数额。（≤15天）

4.对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。

5.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在单位的库存现金限额之内。

6. 对开户单位超出核定的库存限额留存现金的，开户银行可根据情节的轻重处以罚款。

例题：

1．下列关于现金使用限额的表述中，错误的是（ ）。

A：现金使用限额由各单位开户行根据单位实际需要核定

B：现金使用限额一般按照开户单位3～5天日常零星开支所需确定

C：边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按多于5天但不得超过15天的零星开支的需要确定

D：需要增加或者减少库存现金限额的，由中国人民银行核定

答案

【D】

解析：需要增加或者减少库存现金限额的，应由单位当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

2. 下列关于现金使用限额的说法中，正确的有（ ）。

A：限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需的现金数额确定

B：边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额核定天数可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支

C：开户单位如需增加或减少库存现金限额，应向开户银行提出申请，由开户银行核定

D：限额一般按照单位5~7天日常零星开支所需的现金数额确定

答案

【A,B,C】

解析：现金使用的限额一般为：

①限额一般按照单位3〜5天日常零星开支所需的现金数额确定。

②边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额核定天数可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。

③开户单位如需增加或减少库存现金限额，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。

3. 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。（ ）

A：对

B：错

答案

【A】

解析：经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。