2021年度的企业所得税汇算申报2022年05月31日截止，还未申报的企业大大们，赶紧看过来、看过来......
1、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》里的表单根据企业的经营情况选择。一般情况下，大多数企业涉及到的有：《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》、《 期间费用明细表》、《纳税调整项目明细表》、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 》、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》、《企业所得税弥补亏损明细表》等等。
2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》注意表中的“3资产总额（填写平均值，单位：万元）”、“从业人数（填写平均值，单位：人）”、“主要股东及分红情况（必填项目）”。
3、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》此表中的数据大多数是附表自动带出。
4、《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》、《期间费用明细表》、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》根据年度科目余额表填列，可跟年度财务报表效验填写是否正确。
5、《纳税调整项目明细表》中注意“职工薪酬”、“业务招待费支出”会涉及到纳税调整。
6、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中注意：“职工福利费支出”、“职工教育经费支出”会涉及到纳税调整。
7、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》涉及到就填写，扣除金额自动带出，超过限额结转到以后年度扣除。
小贴士：
职工福利费支出：工资薪金的14%
职工教育经费支出：工资薪金的8%
工会经费支出：工资薪金的2%
补充医疗、养老保险：工资薪金的5%
业务招待费：营业收入的0.5%，发生额的60%
业务宣传费与广告费：营业收入的15%
捐赠支出：年度利润总额12%
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