现金流管理，是企业财务管理中很重要的环节，很多企业破产倒闭，就是因为资金链出问题了，经营性现金流是什么意思，有什么作用呢？今天悦报销小编就和大家一起来了解一下！
经营性现金流的含义
经营性现金流是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过经营活动产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
经营性现金流入包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还等与经营活动有关的现金等。
经营性现金流出包括购买商品、接受劳动支付的现金、支付职工工资、税费等与经营活动有关的现金等。
当经营性现金流入大于流出时，经营性现金净流量为正数，反映企业产品、劳务的创收能力强，资金周转速度快。
当经营性现金流入小于流出时，经营性现金净流量为负数，反映企业产品、劳务的竞争创收能力弱，运营资金短缺。
经营性现金流的作用？
首先，经营性现金流量管理是企业生存的前提。决定企业生存周期的是经营活动产生的现金流量，它是企业自我积累的源泉。如果经营活动的现金流出现异常，即使企业的账面利润再高，财务状况也将面临很大风险。企业必须要有合适的经营性现金流量才能够保证企业正常的运营，否则就会给企业的生存带来致命的影响。
其次，经营性现金流量管理是做好企业筹资和投资管理的基础。企业要对外进行投资和筹资活动，必须要有足够的现金流作保障，而企业现金流的主要来源是经营活动，因此只有首先做好了经营性现金流量管理，才能再进行筹资和投资的管理。
最后，经营性现金流量管理是企业持续发展的保障。随着市场竞争的日趋激烈，企业要在复杂多变、竞争激烈的环境中求得发展，这就要求企业不断创新，在这种情况下，现金的流动性就是决定企业创新速度的最重要因素，而通过经营性现金流量的管理，就可以不断增加企业内部的资金积累，为企业扩大生产、研发新产品提供坚实的资金支持。
经营性现金流减少说明什么？
经营性现金流内部包含的内容其实非常多，一般不作纵向比较(和其他时期相比)，一般作横向比较(和同行业同时期的其他公司) 相比较。
经营性现金流包含：
净利润 预付款项的减少 预收款项的增加 应收款项的减少 应付款项的增加
与其它同行业公司相比，可以用净利润现金含量这个指标衡量（经营现金流/净利润）。如果这个指标过低，应该保持警惕，观察是哪一项会计科目的大幅增加直接造成了经营现金流的大幅减少，尤其是"其他应收帐款"科目的增加，这往往是上市公司藏污纳垢之处。总之，应当仔细区分，到底是公司的正常款项来往导致的经营现金流的波动，还是公司经营出现困难出现的波动。
经营性现金流一般作为利润真实性可靠度的指标，但不是决定性容因素，他是参杂了很多信息之后的一个结果，实质上只是会略微增加公司的财务费用。
原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/1119110.html
以上就是对现金流的含义和重要性的介绍，希望能为大家的理解提供一点帮助。如果您还有什么疑问，欢迎关注悦报销网站！
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