北京项目偿债能力综合分析报告(北京项目投资价值分析及偿债能力分析报告)

——2022年1月6日在北京市第十五届人民代表大会第五次会议上

市级预备费支出50.0亿元，主要用于落实中央新的政策要求，增加对内蒙古、西藏等地区对口帮扶支出。

市级预备费50.0亿元，占市级预算支出的1.6%，符合《预算法》1%-3%的要求。

2022年，市对区税收返还和转移支付预算安排1608.1亿元，与上年持平，剔除上年抗疫特别国债等一次性因素，同口径增长5.2%。其中，税收返还和一般性转移支付主要用于增强各区可支配财力，推动各区提升公共服务水平，落实民生保障政策；支持推动产业转型升级，培育壮大财源，促进经济社会发展；稳步推进疏整促、城市更新等专项行动，支持回天、城南地区等区域加快补齐短板；激励引导生态涵养区落实生态保护责任，加快绿色发展，推动美丽乡村建设、做好村干部基本待遇保障等工作。专项转移支付主要用于支持各区促进学前和“双减”等教育事业发展、统筹做好社会保障和促进就业、推动节能减排、做好重点区域环境整治提升等专项任务，保障重点领域项目实施。

2022年市级党政机关、事业单位的“三公”经费财政拨款支出预算安排7.09亿元，下降1.1%，主要是认真执行中央八项规定实施细则和市委贯彻办法，严格控制行政成本，继续压缩“三公”经费支出。其中，因公出国(境)费1.41亿元；公务接待费0.21亿元；公务用车购置及运行维护费5.47亿元(其中，购置费1.42亿元、运行维护费4.05亿元)。

2022年，统筹各类资金来源渠道，市政府固定资产投资安排600.0亿元，与2021年执行持平。其中，一般公共预算安排220.0亿元、政府性基金预算安排330.0亿元；专项债券安排50亿元，后续将结合项目申报情况落实到位。市政府固定资产投资主要用于保障京津冀协同发展、国际科技创新中心建设、生态保护、民生改善等全市性重点投资项目。

3.市级支出政策及保障重点。

继续牢固树立政府过紧日子思想，聚焦市委、市政府决策部署和全市中心工作，围绕落实“十四五”各类专项规划及配套行动计划，以预算编制为切入点，突出统筹，通过完善重点项目决策机制、深化零基预算管理改革、优化支出结构、拓展预算绩效管理、实施预算管理一体化等一系列措施，促进紧平衡下财政资金提质增效。

教育支出安排379.6亿元，增长1.6%。在保障政策上主要是落实中央教育投入增长要求和义务教育“双减”政策，推动建设高质量教育体系。在支出方向上主要用于继续推进学前教育发展，强化办园质量提升导向，建设一批普惠托育服务设施。落实“双减”课后服务经费保障，优化中小学实践活动内涵，推进“五育”并举，提升教育教学质量。支持义务教育薄弱环节提升，促进义务教育均衡、普通高中多样化发展。加快职业院校重点实训基地和骨干专业建设，推进职业教育特色高水平发展。支持高校“高精尖”创新中心建设和市属高校分类发展，提升高校科研水平和产研融合水平。落实高校疏解任务，保障高校新校区建设配套资金。支持各类学校基础设施建设，改善学校办学条件。落实家庭经济困难学生资助政策，推进教育公平。

科学技术支出安排377.2亿元，增长8.7%。在保障政策上主要是支持科技发展改革，加快推进国际科技创新中心建设。在支出方向上主要用于支持国家实验室和新型研发机构建设，进一步强化国家科技战略力量，以及碳减排碳中和等科技支撑基础前沿类项目研发，提升原始创新能力。加大医药健康、人工智能、新一代信息通信、前沿新材料、区块链等领域科研项目投入，支持关键核心技术攻关及。科技支撑首都常态化疫情防控，支持防治新型冠状病毒感染肺炎项目科技攻关。支持“三城一区”协同联动发展，推动更多科技成果落地转化。支持中关村国家自主示范区建设，提升科技园区创新创业能力，营造创新生态环境，推动一区多园高质量协同发展等。促进智能制造与装备、生物医药等高精尖产业发展。培育首都科技领域前沿顶尖人才，分析支持中关村高端人才聚集工程。持续推动京津冀科技创新协同、科技创新区域合作。

文化旅游体育与传媒支出安排108.3亿元，增长4.8%。在保障政策综合上主要是支持繁荣发展社会主义先进文化，推进全国文化中心建设。在支出方向上主要用于支持广泛开展全民健身活动，支持举办北京冬奥会、冬残奥会。加快推进中轴线申遗工作，支持“一城三带”重点文物保护，加强革命历史文物保护，做好城市副中心三大建筑开办资金保障，推动国家文化公园建设。实施全民阅读工程，鼓励文化产业园区提供公共服务，扩大文化旅游消费，创建国家文化和旅游消费示范城市。通过“投贷奖”、房租通等政策，扶持文化、旅游企业发展。

社会保障和就业支出安排199.7亿元，增长0.2%。在保障政策上主要是支持实施促进就业政策，做好社会救助、养老服务、退役军人保障等工作。在支出方向上综合主要用于持续深化养老服务综合改革，大力推动家庭养老床位、养老助餐服务、街乡镇养老服务联合体建设等政策措施落地。提高针对孤寡老人、孤残儿童等困难群体的帮扶精准度，巩固社会救助兜底脱贫成果。保障落实退役军人移交地方安置任务，优化价值优抚对象抚恤优待供给。保障残疾人就业、康复和帮扶救助。

卫生健康支出安排237.8亿元，增长4.7%。在保障政项目投资策上主要是继续落实首都公共卫生应急管理体系三年行动计划，加强公共卫生体系建设。在支出方向上主要用于继续做好疫情防控相关工作，支持实施居民免费接种新冠疫苗政策。支持朝阳医院、友谊医院、积水潭医院、世纪坛医院等市属医院新建院区开办，完善公立医院分类补偿政策，针对各类医院特点实施差异化补助。保障农村社区卫生人员待遇，提升基层公共卫生服务能力。落实“三孩”生育政策，完善普惠托育服务体系，促进人口均衡发展。实施中医药重点专科提升计划，加强中医药人才培养和文化传播。支持冬奥会医疗保障，发展冬季体育特色医疗。

公共安全支出安排262.4亿元，增长3.0%。在保障政策上主要是推进平安北京建设，维护首都安全稳定。在支出方向上主要用于落实大型会议及活动安保经费，持续推动科技兴警，深化智能化社会治安防控体系建设。支持北京金融法院建设，服务金融重点领域改革创新。积极支持城市副中心、“三城一区”等重点地区基层法院人民法庭和诉调对接场所建设，不断提升诉讼服务能力，助力基层社会治理水平持续提高。

节能环保支出安排163.8亿元，增长1.4%。在保障政策上主要是支持污染防治和生态保护，打好污染防治攻坚战。在支出方向上主要用于支持做好碳减排碳中和工作，开展低碳试点示范创新，实施纯电动出租车推广应用奖励，兑付新能源汽车补助资金，推动供热智能项目投资化控制和公共建筑节能改造。开展生态保护修复，支持新一轮百万亩造林工程，进行生物多样性调查评估。支持开展环境质量和污染源监测，减少能源消耗和污染排放。

城乡社区支出安排208.6亿元，增长4.5%。在保障政策上主要是落实《北京市城市更新行动计划(2021-2025)》，统筹运用各类资金，推进城市精细化治理，提高城市治理效能。在支出方向上主要用于实施首都功能核心区平房(院落)申请式退租等项目，切实改善人居环境和安全条件。深入推进新一轮疏整促专项行动。持续做好首都功能核心区、城市副中心、冬奥场馆等重点地区及城市环境薄弱地区的环境综合提升工作。推进新一轮背街小巷精细化环境整治和架空线入地工作。积极支持《北京市生活垃圾管理条例》落实，推动垃圾分类工作。

农林水支出安排162.2亿元，增长2.0%。在保障政策上主要是支持全面实施乡村振兴战略，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。在支出方向上主要用于支持美丽乡村建设，落实好农村污水治理、农村改厕、村容村貌提升等重点任务。扶持新型农业经营主体和服务主体，壮大村级集体经济，推进农业中关村建设，支持农民就业创业。实施政策性农业保险保费补贴，为农业生产提供保险保障。支持南水北调配套工程建设，继续做好南水北调调水和永定河生态补水，保障全市水资源及供水安全。深化跨区域生态环境协同治理，实施京冀密云水库水源保护共同行动。加强“雨箅子”等各类公益性水利设施维护，提高城乡防洪安全和水环境安全水平。保障城市副中心绿心森林公园等养护管理。

交通运输支出安排338.4亿元，增长1.9%。在保障政策上主要是落实京津冀协同发展交通一体化战略，完善交通运输基础设施建设养护管理长效机制。在支出方向上主要用于完善轨道交通授权服务机制，落实公交、轨道、市郊铁路等公共交通补贴，引导群众绿色出行。围绕“通州—北三县”等重点区域，加快京津冀交通一体化互联互通建设。

援助其他地区支出安排49.6亿元，下降1.0%，剔除上年一次性追加的对口扶贫支援资金因素，同口径持平。在保障政策上主要是落实中央脱贫摘帽“四个不摘”要求，巩固分析拓展对口支援成果。在支出方向上主要用于助力西藏、青海北京、新疆等受援地区巩固拓展脱贫攻坚成果，推动对口支援合作取得新成效。

住房保障支出安排30.2亿元，增长15.8%。在保障政策上主要是支持做好本市住房保障工作，以及按照中央政策要求，新增中央在京企业等所属老旧小区改造补助。在支出方向上主要用于支持建设公共租赁住房，推进城市副中心等重点区域棚户区改造，改善居民住房条件。

灾害防治及应急管理支出安排15.6亿元，增长8.1%。在保障政策上主要是完善具有首都特色的应急管理体制，提升全市应对突发事件能力。在支出方向上主要用于支持开展应急物资储备，实施智慧应急项目建设。支持森林消防、消防救援等应急队伍建设。

(四)政府性基金预算总体安排情况

2022年，全市政府性基金预算收入预期2198.2亿元，下降18.8%，主要是根据土地上市计划，综合考虑上市地块区域分布等因素，土地收入预期低于上年。加地方上年专项政策性结转使用、调入资金、专项债务收入等2003.1亿元，收入合计4201.3亿元。政府性基金预算支出1751.3亿元，下降49.5%，主要是土地收入预期减少、到期政府专项债券还本增加，可用于全市安排项目的支出减少。加地方专项政策性结转下年使用、债务还本等支出2450.0亿元，支出合计4201.3亿元。全市政府性基金预算实现收支平衡。

市级政府性基金预算收入预期735.6亿元，下降17.6%，主要是城六区供地占比下降，市级土偿债能力地收入预计700亿元，同比减少150亿元；加地方上年专项政策性结转使用50.7亿元、区偿债能力上解收入843.3亿元、专项债务收入1769.3亿元，收入合计3398.9亿元。市级政府性基金预算支出875.8亿元，下降28.6%，主要是市级土地收入减少，可用于安排项目的支出相应减少。按照“以收定支、专款专用”的原则，市级政价值府性基金支出主要用于实施土地储备开发、城市建设、棚户区改造等项目，保障彩票销售机构正常运转，支持社会福利事业发展，开展全民健身和冰雪运动等。加调出资金16.4亿元、地方专项政策性结转及下年使用49.7亿元、地方政府专项债务转贷支出1677.8亿元、专项债务还本支出779.2亿元，支出合计3398.9亿元。市级政府性基金预算实现收支平衡。

(五)国有资本经营预算总体安排情况

2022年，全市国有资本经营预算收入预期76.2亿元，下降2.3%，主要是2021年海淀区国有企业股权转让等一次性收入因素形成高基数影响，加上年结转收入14.9亿元，收入合计91.1亿元。国有资本经营预算支出65.4亿元，增长26.8%，主要是2021年超收收入结转到2022年安排支出。加向一般公共预算调出资金25.7亿元，支出合计91.1亿元。全市国有资本经营预算实现收支平衡。

市级国有资本经营预算收入预期68.4亿元，增长3.1%，主要是受股利股息收入增长影响，加上年结转收入8.0亿元，收入合计76.4亿元。市级国有资本经营预算支出53.5亿元，增长19.1%，主要是2021年超收收入结转到2022年安排支出，用于解决市属国企历史遗留问题，承担全市性重大任务，支持高精尖产业发展等。加向一般公共预算调出资金22.9亿元，支出合计76.4亿元。市级国有资本经营预算实现收支平衡。

(六)社会保险基金预算总体安排情况

2022年，全市社会保险基金预算收入预期5959.3亿元，增长8.7%，主要受缴费基数、缴费人数增长等因素影响。社会保险基金预算支出5338.2亿元，增长14.2%，主要项目受养老金调整、退休人员增加、就医人次增加等因素影响。当年收支结余621.1亿元。

以上预算具体安排及相关说明详见《北京市2021年预算执行情况和2022年预算(草案)》。

三、切实做好2022年财政改革和预算管理工作

(一)强化财政政策资金统筹，聚焦支持首都重大战略任务

紧紧围绕北京要率先探索构建新发展格局有效途径的工作要求，加强财政资金资源和政策统筹，开展财税政策前瞻性研究，构建符合首都特征的财税政策体系，支持落实好“五子”任务。积极推进北京国际科技创新中心建设，加大国家实验室和新型研发机构建设支持力度，推动完善央地共同组织国家重大基础研究任务的新机制。继续推进本市科研经费管理改革，激发人才创新活力。继续落实好创投企业所得税优惠政策和技术转让所得税优惠政策，巩固中关村科技创新优势。完善科技创新基金运行机制，充分发挥科技创新基金引导作用，推动符合首都功能定位的高端科研成果在京落地转化。统筹财政预算、政府投资基金等多渠道资金，优先向“两区”建设项目倾斜，精准扩大有效投资。研究支持和规范数分析报告字经济发展的财税政策，支持北京建设全球数字经济标杆城市。积极推进免税店政策落地，优化离境退税便利措施，支持建设国际消费中心城市。深入推动京津冀协同发展，健全投融资和财税配套机制，大力推进城市副中心高质量发展，全力支持雄安新区规划建设。

(二)培育具有首都特征的财源体系，推动财政可持续发展

加强中长期财政规划研究，充分发挥首都资源优势，统筹政策资金培育优质财源，进一步增强财政收入可持续增长的内生动力。按照中央统一部署落实好新的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业的支持力度。充分利用“两区”“三平台”建设契机，健全财政支持政策和财源发现机制，完善政府与市场功能互补的担保政策体系，提高缓解中小微企业融资难措施的针对性、有效性。培育潜力中小微企业和重点财源企业，推动二产提质、三产增效。引进一批国际功能性机构、专业服务机构和高端制造业企业落地，支持符合首都城市战略定位的央企及其子公司、分公司持续在京发展。加强对企“服务包”工作机制对财源建设的支撑，进一步畅通对企服务沟通渠道，结合企业发展诉求完善针对性服务措施，帮分析报告助企业拓展在京业务。巩固扩大金融业发展优势，积极服务北京证券交易所发展，打造服务创新型中小企业主阵地。落实全市大数据行动计划要求，持续推进数据汇聚、共享、开放工作，完成财源大数据系统二期建设，加大对重点行业、重点领域税收运行监测，提升财源企业监测服务能力。优化财源建设考核评估办法和转移支付政策，激励各区注重优质财源培育，促进形成各公共服务部门、区政府协同服务属地企业发展的良好局面。

(三)聚焦“七有”“五性”需求，持续改善民生

按照尽力而为、量力而行的原则，完善符合首都标准、首善要求的多层次民生政策保障体系，做好国家基本公共服务保障，推进民生事业可持续发展。建立健全“三保”预算的事前审核制度，确保全市统一清单内民生支出、人员经费项目、公用经费等保障到位。通过全成本预算绩效管理改革等综合手段，完善公立医院、学校等事业单位经费保障机制，编制涵盖财政拨款、自有资金在内的全口径预算，建立科学稳定、成本可控、规范透明的投入保障机制。健全新冠肺炎疫情常态化防控的资金保障机制，巩固完善市、区、街道(乡镇)、社区(村)四级公共卫生治理体系。大力优化教育领域支出结构，结合“三孩”等人口可持续政策，加大对学前教育等薄弱环节倾斜力度，支持多途径扩大义务教育学位供给。加强财政政策与就业政策协调联动，着力支持稳定和扩大就业。完善对生态涵养区的补偿和激励机制，支持生态涵养区开展生态保护与绿色产业发展，不让保护生态环境的吃亏。

(四)深化财政预算改革，提升财政治理效能

(五)防北京范化解财政风险，筑牢财政安全运行防线

各位代表，2022年，在面临财政收支紧平衡的形势下，我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在中共北京市委坚强领导下，主动接受人民代表大会依法监督和人民政协民主监督，全力以赴做好2022年财政工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！