企业年终关账财税处理技巧、风险防范与预期筹划
课程背景：
每年一度的年终结算、年终关账、年终清算、年终盘点、风险自查等一系列财税处理事项，相当于是对财务人员的一次大考，加之社保入税、个税新政、减税降费的不断调整等一系列财税变革，都会对年终关账造成一定的影响。
那么，面对如此多的工作项目、营商环境的变化，我们该如何正常、有序的开展年度关账呢？如何才能有效的规避涉税风险呢？如何才能做到预期筹划呢？
Ø 理清企业会计核算年度关账前准备及标准考量？
Ø 理清企业年度关账前各税种预清查及票据管理？
Ø 理清企业所得税预期筹划及成本费用扣除掌控？
Ø 理清企业涉税风险关账前自查方法及应对技巧？
课程收益：
本课程将从头至尾、由里到外，对企业财务管理中的核算管理、纳税管理、清算管理、风险管理，进行一次全面的梳理与讲解，同时也将结合最新的税收政策做好企业所得税汇算清缴的预期筹划与风险防范，让企业不再因为对政策把控的缺乏，而带来税收风险，甚至多缴冤枉税。
Ø 全面掌握企业会计核算年度关账前准备及标准考量
Ø 全面理解企业年度关账前各税种预清查及票据管理
Ø 系统掌握企业所得税预期筹划及成本费用扣除掌控
Ø 深度掌握企业涉税风险关账前自查方法及应对技巧
授课天数：2天，6小时/天
授课对象：财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等
授课方式：讲师讲授 案例分析 实操演练
课程大纲
模块一：税务稽查形势分析
1、您感受到大数据的威力吗?
2、 2020年税务稽查的工作重点是什么？
3、税务机关纳税评估常用的分析指标有哪些？
4、税务稽查工作基本流程是怎样的？
......
模块二 2020年新政盘点
1、2020年新政盘点
2、电子票据时代来临，如何应对？
3、哪些电子发票可以抵扣进项？
4、电子发票在合同签订中注意事项！
5、......
模块三 关账前准备工作
1、企业所得税前扣除凭证管理办法要点分析
2、票据审核
不合规发票相关风险及应对
丢失发票如何处理？
取得异常发票怎么办？
跨期发票如果处理？跨期费用如何做账？
......
模块四 日常业务处理涉税风险及应对
（一）往来账款处理相关风险及应对
1、试图利用私人账户来“避税”？
2、股东和公司账户往来频繁？
3、公户、私户、大额现金交易监管？
4、货币资金处理注意哪些？
5、应收账款是否及时核对与确认金额？
6、确实无法收回的应收账款如何确认损失？
7、超过一年的押金，有何涉税风险？如何关账
8、预付账款与材料存货有何关联？年度如何关账？
9、预收账款是否及时按规定结转收入，是否存在调节利润现象？
10、应付账款及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理？
11、其他应付款中关联方资金占用是否付息？
12、应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确？
13、……
（二）资产处理日常风险及应对
1、货币资金、存货无形资产年终盘点处理技巧
2、资产处理是否正确？
3、固定资产、无形资产是否取得发票？
4、资产损失是否可以扣除？
5、固定资产清理，税税差异如何应对？
6、资产损失所得税前扣除需要哪些资料留存备查？
7、固定资产折旧、无形资产摊销是否正确？
8、......
(三）工资薪金、社保、个税处理误区
1、工资薪金、社保与个税处理风险
2、六项专项附加扣除要点及风险点
3、个税不征税项目风险及应对
4、个税常见问题及涉税风险
股东借钱给企业，企业借款给股东或员工
企业为股东支付家庭支出
代扣代缴个税风险
5、社保入税背景下，社保工资与应付职工薪酬、个税比对风险！
社保工资总额基数范围包括哪些？
哪些情形计入社保工资基数？
集团公司借调高管到子公司，是工资还是劳务报酬？
非全日制用工是否缴纳社保？
（四）所有者权益日常处理误区及应对
1、实收资本转增资本涉及哪些税种？
2、资本公积或未分配利润转增资本是否需要缴纳个人所得税？
3、注册资金越大越好？
4、债转股相关风险及注意事项
5、不公允增资相关税收风险
6、零元转让股权没有风险？
7、......
（五）损益类科目日常处理风险及应对
1、价外费用涉税风险及处理技巧
2、财务费用处理不当引发税务风险
3、利息支出所得税前扣除注意哪些点？
统借统还利息涉税处理技巧
无偿借款注意事项
4、企业赠送礼品视同销售吗？
5、哪些保险可以在所得税前扣除？
6、广告费、业务招待费、福利费处理技巧
7、汇兑损益如何处理？是否可以所得税前扣除？
8、投资未到位发生的利息支出是否可以在所得税前扣除？
9、停工停产期间固定资产折旧可以扣除吗？
课堂总结与答疑
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