企业增值税、所得税和分红税该如何节税筹划？

《税算盘》专注于税务筹划，通过产业扶持政策助力企业合法节税！

一些企业由于行业自身比较特殊，在经营过程中很难取得相应的进项发票，这就导致企业增值税增高。企业的利润虚高同时让所得税也增加。增值税和企业所得税双重税负压力不利于企业的发展，企业是市场经济活动的最大载体，企业的最终目的也是获得最大效益。纳税是每个企业应尽的义务，但我国“以票治税”对企业的持续发展产生了一定的影响。

所以发票对企业来说至关重要。企业盈利后，要缴纳增值税、所得税等税种，增值税根据行业的税率进行征收，企业所得税则按利润的25％进行征收，还要缴纳20％的个人所得税（股息税）。这三个税种加起来，企业就需要缴纳大部分税金，到手利润大大降低。

想要减轻税金支出，企业就需要做好税务筹划，税务筹划不仅可以减少企业税收支出，还能帮助企业提高财务管理能力。简单的税务筹划方式是合理运用税收优惠政策，借助政策调整公司架构，实现节税。

减轻增值税：

降低增值税税负可以运用地方园区的产业扶持政策，通过在园区新注册有限公司，可以得到地方政府给予的产业扶持资金，园区的扶持资金最高比例为70％-90％。

减轻企业所得税：

企业所得税与企业的成本相关，所以企业需要解决成本问题，可以通过个人独资和自然人代开的方式来解决。

企业在园区成立个人独资企业，将原企业业务合理分包给个人独资企业，个人独资企业不缴纳企业所得税，还能享受核定政策，综合税率2.66％。

如果来不及注册个人独资企业，选择自然人代开的方式，税收优惠园区开票综合税率2.5%左右。开票速度快，1到3个工作日就可以完成。

减轻股东分红税：

股东分红税是指企业纳税后剩余利润想要提现，股东还需要缴纳的个税。解决股东分红税同样可以选择个人独资核定征收的方式来解决。

不管是有限公司，还是个人独资企业，都是可以不用实体入驻园区的，对企业现有经营状况不会有任何影响！

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