清洁行业利润为营业收入的50%-70%,税负45%?如何筹划降至0.5%
每个行业都会遇到一些税务难题,当然,清洁行业不例外了:
1、市场巨大:家电清洁行业在中国还是一个新型行业,市场范畴广,市场潜力大,家电清洁服务可延长到简直每一个处所,服务方式机动多样;
2、专业较少:当初的中国家电清洁市场还是一个不成熟的市场,市场需要与自身发展极不均衡,这就急切需要合乎中国实际情形的市场推广运作方式,以及专业的家电清洁服务企业;
3、成本较低:家电清洁行业参与门槛普遍不高,经营用度都比其余行业要低,企业整体的经营成本做作要比其他行业低的多;
4、利润颇高:保洁行业的个别利润为营业收入的50%-70%;
清洁行业“营改增”怎么纳税筹划?
清洁行业是非生产服务行业,劳动力成本较高,因此不能作为增值税进项额扣除。由于营地改革的增加,一般纳税人的税收负担可能会增加。
选择纳税人身份。
小规模纳税人的增值税率为3%,普通纳税人的增值税率为6%。其企业所得税税率相比,小规模纳税人的税率更低。但是,考虑到一般纳税人可以抵扣进项税额,因此应根据实际情况考虑在税收筹划中选择纳税人的身份。
优惠税收政策的使用
清洁行业和家政行业相互交叉。家庭清洁服务公司中包括许多清洁行业的服务。但是,与家政行业相比,清洁行业没有享受相同的国家税收优惠政策。因此,对于清洁行业来说,这是为总部经济选择税收优惠政策的最简单方法。
一、总部经济税收优惠政策
总部经济税收优惠政策是指公司在总部或分支机构注册为低税区,并享受当地的财务激励政策。在开发区,高新区,沿海经济特区或中西部地区的分支机构注册可享受更多优惠政策。例如:
目前我国重庆、湖北、上海、江苏、青海等地区都出台了一些税收优惠政策,以总部经济模式来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例。
(一)入驻重庆、湖北、江苏、青海园区享受的有限公司税收优惠政策
增值税根据地方财政所得部分的60%-90%予以财政扶持;
企业所得税按照地方财政所得部分的40%-95%予以财政扶持。
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
即日起 有限公司免费入驻园区
扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
【另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】
(二)个人独资企业 (小规模/一般纳税人)
小编为大家介绍湖北和上海两个园区政策。在湖北和上海园区成立个人独资企业,以个人独资企业承接业务对应享受园区税收优惠政策。税收优惠政策情况怎样呢?
湖北园区:(营改增现代服务行业)小规模纳税人的个人独资企业,(生产经营所得)个人所得税可以申请核定征收,个人所得税税率0.5%-2.1%;
上海园区:营改增现代服务行业和商贸行业都可以成立个人独资企业/合伙企业,享受个税核定征收政策。
服务行业个税核定征收0.5%~3.1%(小规模纳税人&一般纳税人)
商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人)
案例解析:
二、选择分支类型
许多清洁公司包括销售,清洁服务和环保技术。企业将部分业务拆分为独立的公司,有利于节约税收,促进产业升级。清洁公司可以设立以下类型的分支机构,以享受总部的优惠经济税收政策。
1.将销售部门分成独立的销售公司,以增加商业娱乐,广告和商业促销成本的计算限额,并降低企业所得税。
2.参与特殊项目(例如环境保护工程和环境技术开发)的清洁公司可以将这些项目分开并享受税收优惠。
3.对于包括运营项目(例如洗涤用品,卫生洁具,水处理设备等)的清洁公司,单独的公司可以促进增值税的税收筹划。
清洁产业征收增值税,并且总部经济带入园的税收优势十分明显。因此,清洁行业对总部经济优惠政策的选择可以有效减轻税收负担。
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