总账管理系统凭证记账功能(记账凭证)

总账的记总账账规则是在月末汇总每个一级科目下的二级科目和明细科目借、贷方的发生额，并总账对有借、贷方发生额的总账一级科目做一次性的记录（即登账）。然后通过下列公式计算出月末余额并登账（该月末余额也是下月的月初余额）。

1、资产、成本、费用科目（公式一）

月末余额＝月初凭证余额＋当月借方发生额－当月贷方发生额

2、负债、权益、收入科目（公式二）

月末余记账额＝月初余额－当月借方发生额＋当月贷方发生额

从上述总账记账的过程看，尚用手工记账的企业，总账系统每月只需记账一次。用会计电算化做账的企业，总账是电算化系统自动生成的。也是每月底自动生成一次。

总账系统的作用是：⑴汇总并核对管理系统现金日记账、银行存款日记账和各分类账。使之账账相符；⑵凭证作为编制会计报表的基础。使之账表相符。

总账系统包括哪些内容？

(1系统初始化

是为总账系统日常业务处理工作所做的准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。

(2)日常业务处理

主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、功能记账以及查询和汇总记账凭证。

(3)出纳管理

提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况，并可查询银行且记账、现金日记账及资金日报表，定期将企业银行日记账与银行对账单功能进行核对，并编制银行存款余额记账调节表。

(4账簿管理

提供按多种条件查管理系统询总账、日记账及明细账等，具有总账、明细账和凭证联功能。另外，还提供了辅助账查询功能。

(5)完成月末自动转账处理

进行试算平衡、对账、结账及生成月末工作报告。