吉林省税务局重大案例(吉林省税务局局长刘虎)

吉林省简称“吉”，省会长春市。位于中国东北中部，北接黑龙江省，南接辽宁省，西邻内蒙古自治区，东与俄罗斯接壤，东南部以图们江、鸭绿江为界，与朝鲜民主主义人民共和国隔江相望。

吉林市是吉林省下辖地级市、吉林省第二大城市、东北地区重要旅游城市和化工工业基地之一。被誉为“雾凇之都”。吉林市又称为“江城”、“北国江城”。

今天我们来聊聊发生吉林省长春市的一起税案。

近日，国家税务总局吉林市税务局第二稽查局对M粮业有限公司实施税收核查，检查人员通过对外部调查取证，确认该公司向5地市共14户企业虚开417份增值税专用发票的税案问题。

在分析企业信息时发现，M粮业有限公司企业法定代表人、财务负责人、办税人员均为何某；企业在短期内集中向江苏、山东等5地市的14户企业开具增值税专用发票417份，涉及金额4000多万元；该局认为企业存在虚开嫌疑，迅速组织人员立案检查。

检查人员按征管系统中的税务登记地址，对企业进行实地核查时发现，该地址并无这家企业。此时，登记信息中的法定代表人何某也已失联。检查人员按程序将M粮业有限公司列为失联走逃企业。

为尽快查清该企业虚开事实，检查人员调取了该企业对公账户资金往来信息筛查分析后发现，该企业账户与王某等5人的个人银行卡账户往来频繁。每次受票企业将货款汇至M粮业有限公司账户后，这些资金便迅速转至王某等5人的个人银行卡账户中，再由这些个人账户转回受票企业，形成了完整的资金回流。

最后吉林市税务局第二稽查局认定失联企业M粮业有限公司对外虚开增值税专用发票417份，金额合计4144.46万元，税额合计538.78万元，并依法将案件移送公安机关。

目前，该企业实际控制人张某已被公安机关抓获，张某对其利用他人身份注册空壳企业，对外虚开的违法事实供认不讳。案件目前已进入司法诉讼阶段。

（1）虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的：

（2）处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金

（3）虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金

虚开发票、偷逃税款等涉税案件频发，税务严监管形势严峻，企业再也不能抱侥幸心理了！税务合规自查，从现在做起！