在分析人士看来，目前，市区以上农信社大多完成了农商行转型，未来县域级农信社将成为改制工作的重点。对于储户而言，农信社改制农商行后有利于提升财产的安全性、服务的便利性。

农信社改制驶入“快车道”

农信社改革的步伐正在不断加快。12月2日，云南银保监局发布批复公告，云南大关农商行筹建获批。公开资料显示，筹建中的云南大关农商行前身是大关县农村信用合作联社，该联社成立于2000年，注册资本为7661.97万元。

对于目前云南大关农商行筹建进展以及改制后的影响，大关县农村信用合作联社客服人员告诉北京商报记者，目前还在改制过程中，只是名称发生变化，不会对储户产生影响。

无独有偶，在不久前，宁夏银保监局在同一日批复同意筹建宁夏永宁农商行、宁夏惠农农商行，两家农商行分别由永宁县农村信用合作联社、石嘴山市惠农区农村信用合作联社改制而成。石嘴山市惠农区农村信用合作联社相关工作人员表示，该信用社确实要改为农商行，现在正在筹备中，改制是国家政策的要求，现在全区仅剩3家农商行未完成改制。

宁夏农信社改制工作的确即将收尾。根据银保监会披露的银行业金融机构法人名单显示，截至2021年6月末，宁夏仅剩永宁县农村信用合作联社、石嘴山市惠农区农村信用合作联社、青铜峡市农村信用合作联社3家农信社，随着宁夏永宁农商行、宁夏惠农农商行的改制筹建，意味着宁夏还剩下青铜峡市农村信用合作联社1家农信社。

农信社改制最早可以追溯到2000年。2000年7月，在央行的批准下，江苏省开始开展农信社改革试点工作，农信社改制大幕自此拉开。2003年6月，国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》，决定在浙江、山东、吉林、江苏、重庆、贵州、陕西和江西8省份实施农信社改革。一年后，农信社改革试点逐步推向全国。截至目前，全国农信系统中，北京、上海、天津、重庆4个直辖市和安徽、湖北、江苏、山东、江西、湖南、广东和青海8个省份农信社改制成农商行的任务已经完成。

而未完成的省份也在加速筹建中。据北京商报记者不完全统计，今年以来已有广西合山农商行、黑龙江尚志农商行、四川乐山农商行、云南南涧农商行、山西太原农商行、哈尔滨联合农商行、新疆新源农商银行、福建邵武农商行在内的64家由农信社改制而成的农商行获批筹建或开业。

在资深银行业分析人士王剑辉看来，农信社是我国金融服务体系发展的一个阶段性产物，其采用的互助合作的形式随着社会经济不断的发展弊端逐渐显现。这种合作方式不利于金融机构做大做强，本身也存在很多区域性的、局部性的系统性风险。同时，在绝大多数都按照现代化、市场化模式运营时，农信社的市场化转型也成为必然趋势。此外，近年来，随着对“三农”等普惠金融领域的关注和重视，加速农信社的结构化转型，才能适应新的经济发展需要。

“变身”农商行有何不同

农信社产权不明晰，法人治理结构不完善，经营机制和内控制度不健全；管理体制不顺，管理职权和责任也需要进一步明确，这些都成为农信社改制中存在的问题。

为此国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》。根据方案，农信社改制主要是以法人为单位改革信用社产权制度，并将信用社的管理交由地方政府负责。发展较好的信用社可以组建股份制银行、暂不具备条件的可以比照股份制实行股份合作制；对高风险的信用社采用兼并、重组；少数资不抵债、需求较少的则可以撤销。

目前大多农信社都是直接改制为农商行，不过此前亦有从农信社变为农村合作银行再转制为农商行的案例。例如，今年9月开业的广西来宾农商行是由广西来宾桂中农村合作银行改制而成，但最早可追溯至来宾市区农村信用合作联社。

农村信用社“变身”农商行后会有哪些不同？资深金融监管政策专家周毅钦表示，农村信用社是由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农商行与信用社相比，产权制度由合作制变为股份制。改制后，农商行的监管标准比信用社更高，经营更加稳健；农村信用社的主要业务对象是合作社成员，而农商行的主要业务对象更加扩大化，近年来监管部门也始终强调农商行要立足本地，服务“三农”，以金融支持、深耕乡村振兴。

而对于储户而言，王剑辉认为，农信社改制农商行后有利于提升财产的安全性、服务的便利性，同时也可能在网上银行等现代化金融服务方面有所提升，但部分改制银行可能为了精简机构或是合理化安排成本，个别网点可能会有所调整，应避免对部分客户造成不便。

谈及未来农信社改革的趋势，银保监会首席检查官王朝弟曾表示，继续深化农村信用社改革当前已经提上议事日程，原有的体制框架与现有的发展方式相比需要改革。

“目前，市区以上农信社大多完成了农商行转型，未来县域级农信社可能是主攻转型的重点。”王剑辉分析指出，农信社的机构设置、管理模式、运营方法与农商行都有较大的区别，过去农信社也积累了不少历史遗留问题，如产权划分、信用账目处理、不良资产处置、内部合规问题等等都需要进一步理清和处理，而随着农信社改革的深入，越到基层，面临的问题就更加多元化、处理的难度相对就会越大。

周毅钦也表示，建议发挥地方政府的主导作用，积极引进合适的民间资本和战略投资者。同时加强政策扶持，例如在工商、土地、房管各部门出台一些配套性的措施帮助农信社改制渡过“阵痛期”。此外，农信社内部应妥善处理历史遗留问题，制定严格有效的清收方案，以一切有效手段加强对不良贷款的清收力度。