最近有吃瓜群众问:自己和身边人都没交过税,国家每年那么多税收收入都是怎么来的。
皮皮的回答是:你以为自己真的没交税吗?
税种知多少
根据我国现行税收法律法规的规定,我国一共有18个正税、2个具有税收性质的费。
这些税(费)种可以划分为如下几类:
吃瓜群众:不看不知道,一看吓一跳,原来我国还有这么多种税啊!
- 商品劳务税,是对商品和劳务的流转额征税。
- 附加税类,顾名思义,是需要附加在某些正税上征税。
- 所得税类,是对所得征收的税。
- 财产税类,是对具有财产性质客体征收的税。
- 行为目的税类,是国家对某些特定行为、基于特定目的而征收的税。
需要说明的是,税类划分只是为了研究方便或表述方便,不具有法定性,不同的人可以按照不同的标准进行划分。
税收收入
既然有这么多税种,那么国家每年的税收收入有多少呢?
2007-2018年我国税收收入、财政收入
2007年,我国总税收收入为4.56万亿元,2018年增长到15.64万亿元,年均增速8%。与此同时,我国财政收入由2007年的5.13万亿元增长到2018年的18.34万亿元,年均增速近9%。这也意味着,如果个人资产增长速度超过9%,我们其实比国家的赚钱速度更快。
分税种来看,增值税、企业所得税、个人所得税、消费税和契税收入一直排在税收收入前5名(注:2016年我国我国实行全面“营改增”后,营业税退出历史舞台,上述不包括营业税),尤其是增值税更是一家独大。
2008年、2013年、2018年各税种收入
一直在交税
日常生活中,普通人接触得比较多的税种是个税,但并不每个人都需要缴纳个税。如果你买房、买车,还会涉及契税、车辆购置税。但这三个税种的收入之和加起来也没增值税多。
事实上,我们生活中所购买的每一件商品都包含了不少的税收,只是我们以为自己没交税。为什么国家每年收上来这么多税,而我们却感觉不到?这就是税收拔鹅毛的艺术了,税收制度的设计能够尽可能多地拔出鹅毛,而让鹅不叫唤。
以大家常见的一种商品电饭锅为例。当你在超市看电饭锅的标价时,你不会想到,电饭锅标价226元的背后,这226元其实并不是电饭锅的真实价格。因为电饭锅的税率是13%,如果商家想每卖出一个电饭锅就能到手200元,那它就得卖226元。因为商家卖200元,要交给国家26元增值税。那它就会通过加价的方式把这26元的税金转移给普通消费者。
你以为只交26元的增值税就完了吗?还记得最开始的附加税吗?当你交了26元增值税时,附加在增值税上的还有平均5%的城市维护建设税、3%的教育费附加和2%的地方教育费附加,也就是26×(5% 3% 2%)=2.6元。这样一来,你所要承担的税金为26 2.6=28.2元。这还不包括企业所得税转嫁到个人头上的金额。
你以为自己没交税,其实税金都转嫁给了自己。只不过,企业是实际缴税的纳税人,而消费者才是真正承担了税金的负税人。
也许,你就能理解,为什么前段时间石油价格大跌而国内油价没怎么降价,有人说一桶油半桶税了吧。
一个极端的例子
为了加深吃瓜群众的印象,这里再举一个极端的例子。
以日常生活中常见的买车为例。假设隔壁老王去4S店买车,老王最终买了一台进口的小汽车,老王给它取名王大奔。大奔是从德国进口的,出厂价折合成人民币是150万元,运到我国海关时,运费3万元、保险费7万元。小汽车进口关税税率是10%,进口增值税税率是13%,进口消费税税率为5%。
仅4S店将汽车报关这一环节,涉及的税金(单位均为万元)有:
- 关税=(150 3 7)×10%=16
- 增值税进项税额=(150 3 7 16)÷(1-5%)×13%=24.0842
- 消费税=(150 3 7 16)÷(1-5%)×5%=9.2632
进口环节税金合计=16 24.0842 9.2632=49.3474。
假设进口后,4S店的销售价格是226万元。
- 增值税销项税额=226÷(1 13%)×13%=26
- 超豪华小汽车加征消费税=226÷(1 13%)×10%=20
- 车辆购置税=226÷(1 13%)×10%=2
- 商品购销合同印花税=226×0.3‰=0.0678
- 附加税=(26-24.0842 9.2632 20)×(5% 3% 2%)=3.1179
在这个例子中,购买226万元的进口车,老王名义上缴纳的税金只有车辆购置税、印花税,合计20678元,但他在无形之中还要负担260000元增值税、292632元消费税、31179元城建税及附加费。这样算下来,各种税金合计604489元。
如果把4S店应缴纳的企业所得税转嫁给老王,老王负担的税金可达70万元,而这台车的价格是226万元。
不知道吃瓜群众是否还会纳闷:哎呀,我怎么没交税呢?
生活中卖房救父,他无本起利做到年均14%收益!
刚毕业的大学生,每年攒下1万元买理财产品,四十年后有多少钱?
版权声明:本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送邮件至123456@qq.com 举报,一经查实,本站将立刻删除。