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小规模公账转一般纳税人共帐(一般纳税人库存帐)

代销产品


Q库存:代销产品,没赚差价,小规模怎么做账?


A:会计分录如下:

一般

(1)收到代销商纳税人品时:


借:受托代销商品


贷:代销商品款


(2)实际销售商品时:


借:银行存款


贷:应付账款


应交税费—应交增值税(销项税额)


借:应共帐交税费—应交增值税(进项税额)


贷:应付账款


借:代销商品款


贷:受托代销商品帐


(3)支付货款并结算代销手续费时:


借:应付账款


贷:主营业务收入(或其他业务收入)


银行存款纳税人




零星支出




Q:从个人、个体户那里购买物资500元以下/次,可以不用取得发票、收据吗?


A:可以的,但是由于没有发票,该成本费用在企业所得税汇算清缴时要做税前列支。




发票入账




Q:总公司付分公司的水电费,发票抬头是总公司,如何入账?


A:分公司计入其他应付款,总公司计入相关的成本费用库存。


空白发票




Q:发票的收款人和审核人突然显示空白,发票是否有效?


A:有效,但是不规范。




社保缴纳


Q:试用期不给缴纳社保符合规定吗?


A帐:规定是从入职的当月应当要购买社保,这是一些用人单位钻了空子,你可以去相关部门举报。




公司注销




Q:公司注销了银行公账,会计应该如何做账?


A:注销共帐的时候把钱提出来了,应做如下分录:


借:公账转库存现金


贷:银行存款




税控盘费




Q:小规模支出税控盘费用怎么做会计分录?


A:第一次购买税控盘费用可以全额抵扣。


借:公账转管一般理费用


贷:银行存款/库存现金。


借:管理费用(红字)


小规模贷:应交税费-应交增值税。



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