例:W企业是一家玩具销售企业,2020年W企业实现销售收入(含税)为1 025 687.00元,产生材料购买成本(含税)559 863.22元、运输费(含税)18 500.00元、业务推广费(含税)20 000.00元,那么,企业应交多少增值税呢?
这项工作用EXCEL就能完成,其效果如图。
业务金额(元) | 增值税税率 | 增值税税额(元) | 备注 | |
玩具销售 | 1025687.00 | 16% | 141474.07 | 销项税额 |
材料购买 | 559863.22 | 16% | 77222.51 | 进项税额 |
运输费 | 18500.00 | 10% | 1681.82 | 进项税额 |
业务推广费 | 20000.00 | 6% | 1132.08 | 进项税额 |
应交增值税 | 61437.66 |
具体操作步骤如下。
步骤① 打开素材文件“W企业增值税计算表”,效果如图所示。
业务联系V信:Tning129
步骤② 依次输入增值税税率。玩具销售:在C3单元格输入“16%”;材料购买:在C4单元格输入“16%”;运输费:在C5单元格输入“10%”;业务推广费:C6单元格输入“6%”,如图所示。
业务联系V信:Tning129
步骤③ 依次输入增值税税额计算公式。D3=B3/(1 C3)*C3;D4=B4/(1 C4)*C4;D5=B5/(1 C5)*C5;D6=B6/(1 C6)*C6,计算结果如图。
步骤④ 计算应交增值税。D7=D3-D4-D5-D6,即销项税额-进项税额
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