首先，要知道首次参保的时间不同，养老金的构成不同。

在江西，首次参保职工养老保险时间在1995年10月1日的，其退休金由基础养老金和个人账户养老金等两部分构成。而之前参保的，其退休金则由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金等三部分构成。

其次，要知道所在地区的养老金计发公式

江西养老金计发公式如下：

1、基础养老金=退休当年江西省养老金计发基数×（1 本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%

2、个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

3、过渡性养老金=退休当年江西省养老金计发基数×本人平均缴费指数×1995年9月30日前的视同缴费年限×1.3%

最后，要清楚养老金计算公式参数的来处和如何计算

下面我们具体来一一解读一下江西的养老金计算公式。

1、基础养老金

计算公式：基础养老金=退休当年江西省养老金计发基数×（1 本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%

公式里面涉及3个参数，即退休当年江西省养老金计发基数、本人平均缴费工资指数、累计缴费年限

· 退休当年江西省养老金计发基数

每年由江西人力资源和社会保障厅 财政厅公布，全省统一。比如2021年江西省养老金计发基数就是6306元。

· 本人平均缴费指数

本人退休时历年实际缴费指数的平均值。

具体来说，实际缴费指数是根据本人历年实际缴费基数对应历年企业职工养老保险缴费工资来计算，先计算出每年的缴费工资指数，然后再平均。

比如，你2021年缴费基数是6000元，江西2021年养老保险缴费工资是5548元，那么你2021年的缴费工资指数就是6000÷5548=1.0815

每年的会算了，把所有实际缴费年份的缴费工资指数算出来后再除以缴费年份，就是本人平均缴费指数了。

· 累计缴费年限

就是实际缴纳养老保险年限的累计数，如果有视同缴费年限再加上即可。

江西视同缴费年限指1995年9月30日以前国家认可的未实际缴纳职工养老保险的工作年限。

正常计算的时候，是按月计算的，把累计缴费月数除以12月得出累计缴费年限数，这里面包含未缴纳的月数。

比如你1988年1月工作，1995年10月开始参保缴纳职工养老保险，到退休时候共403个月，那么，你的全部缴费年限就是403÷12=33.58年。

2、个人账户养老金

计算公式：个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

公式里面涉及2个参数，即个人账户储存额和计发月数

· 个人账户储存额

就是你每年缴费划入到养老保险个人账户的钱，加上每年的利息。这个钱可以通过当地社保网或12333APP，以及社保经办机构现场查询。

· 计发月数

由国家统一规定，退休年龄不同，计发月数不同。目前来说，60岁退休缴费月数是139个月、55岁退休是170个月、50岁退休是195个月。

3、过渡性养老金

计算公式：过渡性养老金=退休当年江西省养老金计发基数×本人平均缴费指数×1995年9月30日前的视同缴费年限×1.3%

公式中涉及3个参数，即退休当年江西省养老金计发基数、本人平均缴费指数、1995年9月30日前视同缴费年限

· 退休当年江西省养老金计发基数上面已经介绍，不再重复。

· 本人平均缴费工资指数

按历年视同缴费指数与历年实际缴费指数合计数平均计算。

历年实际缴费指数按照基础养老金的相同方法计算。

视同缴费指数，1992年10月1日至1995年9月30日每年按当年所在地市上年度在岗职工月平均工资与当年全省上年度在岗职工月平均工资的比值确定，1992年9月30日前每年按1．0计算。

比如你是1980年1月在江西南昌工作至今，根据江西省和南昌市1991年-1994年在岗职工平均工资计算，你的视同缴费指数，1992年10月1日至1995年9月30日期间的平均缴费指数就是1.0717，而1980年-1995年平均视同缴费指数就是1.0137。

· 1995年9月30日前的视同缴费年限

就是1995年9月30日前国家认可的工作年限。

案例计算

下面我们再通过一个案例来进一步了解江西养老金的计算过程：

淦某是1980年1月在江西南昌某企业参加工作，1995年10月开始实际缴费，实际平均缴费指数是1.2，1995年10月前缴费年限15年10个月（15.83年），累计缴费年限41年7个月（41.58年），个人账户储存额是85338元，2021年8月60岁退休，养老金标准是多少呢？

具体计算过程如下：

淦某的基础养老金=6306×（1 1.2）÷2×41.58×1%=2884.24元

淦某的个人账户养老金=85338÷139=613.94元

淦某的过渡性养老金=6306×（15.83×1.0137 1.2×25.75）÷41.58×15.83×1.3%=1465.21元

淦某每月领取的养老金标准=2884.24 613.94 1465.21=4963.4元

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文/华子