期末增值税进项税应该转哪里去?
如果,月末应缴税费-应缴增值税科目余额是正数则:
借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
贷:应缴税费-未交增值税
如果,月末应缴税费-应缴增值税科目余额是负数则:
借:应缴税费-未交增值税
贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
年终应交增值税销项税和进项税怎么结转?
答：企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 "应交税费-应交增值税"科目转入 "应交税费-未交增值税"科目. 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
将本月多交的增值税自 "应交税费--应交增值税"科目转 入 "应交税费-未交增值税"科目. 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
当月上交本月增值税时:
借:应交税费-应交增值税-已交税金)
贷:银行存款
当月上交上月应交未交的增值税:
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
"应交税费-应交增值税"科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税."应交税费-未交增值税"科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税.
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