此外，国际大型银行开始在自身及其融资和投资组合中设立实现碳中和的目标，帮助社会向净零经济转型。2021年4月21日，由43家创始银行参与成立了银行业净零碳排放联盟（NZBA），致力于通过协调成员机构的资金促进全球净零碳排放经济发展，努力实现《巴黎协定》中的全球温控目标。根据NZBA规定，成员银行需要设立2030年和2050年的环保目标以及中间目标，加速促进自身运营和投资组合中的净零碳排放转型，并承诺促进客户脱碳转型，每年要进行碳排放过渡进展的信息披露等。截至2021年11月，NZBA已吸引了来自39个国家的95家银行参与，总资产达到了66万亿美元，占全球银行资产的43％。NZBA进一步推动了国际大型银行做出碳中和转型的承诺，目前花旗、摩根大通、三菱日联、巴克莱、汇丰五家银行已全部加入NZBA，并相继定下了2030年之前实现自身运营碳中和、2050年之前实现银行所有贷款和投资组合的净零碳排放目标。有的银行如摩根大通在2020年就开始实现自身运营中的碳中和。
国际大型商业银行
开展绿色金融的业务创新与风险管理
探索绿色创新，拓宽服务种类
绿色金融是金融产品、服务创新与环境保护的有机结合，国际大型银行充分认识到绿色金融带来的巨大机遇，在遵循国内或国际相关标准的同时，通过多样化的融资与服务模式，开辟了金融创新的新领域。他们提供的绿色金融产品构成十分丰富，几乎涵盖了普通银行能涉及到的所有领域，不仅有向大、中、小企业客户提供的项目融资等服务，也有向个人及家庭提供的零售类服务，其实施主体包括零售银行、企业和投资银行、资产与财富管理、保险等，涵盖领域包括可再生能源、节能技术、绿色建筑、绿色交通、清洁技术、可持续食品、农业和林业、循环经济、污水处理等，甚至还为新能源汽车及节能型住房提供优惠贷款。如摩根大通在遵循赤道原则、绿色债券原则、联合国负责人投资原则等一系列国际和行业标准的基础上，提供绿色领域的项目融资交易、双边贷款、股票、债券、私募基金及咨询等服务，还于2018年推出摩根大通ESG（JESG）固定收益指数和数据套件，在其中嵌入了本公司的环境和社会投资战略，提供了首个将ESG指数纳入综合基准的新兴市场债券指数，将动力煤开采和发电公司排除在指数之外，赋予绿色债券更大的权重等，以鼓励对环境和社会领域的投资。又如，巴克莱银行对客户提供包括绿色信贷、绿色存款、绿色贸易存款、绿色债券、绿色选择性应收账款融资和绿色票据贴现在内的多样化绿色金融服务，涉及范围包括债务和股权资本市场、企业贷款和消费贷款。
在实现绿色创新过程中，国际大型银行善于结合数字化技术，提升服务质效。他们将绿色金融业务与新兴的数字化技术结合起来，通过创新工作流程，提高银行的工作效率。如在绿色债券的发行过程中，需要将绿色资产等新项目更新入公司资产负债表汇总，以便为债券融资，但传统的人工操作工作量巨大且进度缓慢。针对这一问题，花旗银行于2019年与微软合作开发了新的平台，运用机器学习技术，快速扫描资产负债表数据并自动识别潜在绿色资产，生成融资或再融资结构建议，大大提高了工作效率，为更多客户提供绿色债券服务。
注意对气候及相关风险的识别及信息披露
气候风险包括两类：一类是物理风险，由飓风和洪水等天气时间的频率和严重性增加或天气模式的长期变化而引起；另一类是转型风险，在向低碳经济转变过程中产生，包括政策、技术和消费者行为的变化。气候风险带来的转型和物理风险会让银行的投资组合以及自身资产都面临遭受损失的可能。国际金融稳定理事会于2015年设立气候相关财务信息披露工作组（TCFD），提倡加大气候风险相关风险与机遇的识别与披露力度，以方便企业的投资者、贷款人及其他利益相关者了解相关风险，并提出气候风险和机遇的定义、风险分析方法、信息披露框架及工作开展建议。TCFD的建议受到了世界各地企业和组织的广泛支持，各大组织机构开始重视气候风险的治理，并积极进行气候风险相关信息的披露。多数国际大型银行已发布了本公司的TCFD报告，并积极开展情景分析和压力测试，加大对气候风险的管理。除了对气候相关风险信息披露的TCFD报告外，国际大型银行还会每年发布可持续发展相关报告，如环境、社会和公司治理（ESG）报告、可持续发展报告等，积极披露其在可持续发展领域的进展。
要进行气候风险管理，首先应对其进行充分的分析与识别。国际大型银行普遍将气候风险嵌入集团的重大风险清单或风险管理框架之中，并从与信用风险、市场风险、流动性风险、战略风险、操作风险、合规风险和声誉风险等主要风险类别相结合的角度全面考虑气候风险中的转型风险和物理风险，以及对每一项风险进行短期、中期、长期的区分，确保能更全面、准确地识别环境和气候风险。
管理环境风险，进行投融资限制
为加强对环境风险的管理，国际大型银行针对高碳排放行业进行投资融资限制，并逐步关闭信用敞口，以及注重供应链管理，尽可能降低高碳行业及上下游运营带来的环境和社会影响。例如，花旗银行依据其ESRM政策，提出将逐步取消对收入的25％以上来自动力煤开采企业的融资，并且不再为动力煤开采、燃煤发电、北极天然气开采等碳排放领域的新增企业或项目提供融资服务，且规定2025年底将碳排放企业信用敞口降为2020年的50％，到2030年关闭信用敞口。
进行试点工作，量化评估气候风险
为了更科学地预测和管理气候风险，各大银行积极采用量化的监测风险工具，开展相关试点工作。一方面，开展环境情景分析和压力测试试点工作，及时识别并量化气候风险所带来的信用风险水平，预计其可能造成的财务损失，供银行内部制定出支持绿色融资和抑制污染型投资的转型定价机制。如汇丰银行开启了内部气候情景分析试点，通过预测汽车、建筑施工、金属和采矿等高转型风险行业及其子行业的投资组合所面临的风险水平，估测各部门的违约风险以及环境风险所造成的财务影响。三菱日联通过对截至2050年的过渡风险和物理风险进行情景分析，测算出自2021年3月下旬至2050年以能源、公用事业和汽车行业为代表的过渡风险总额为230亿日元，以洪水灾害为代表的物理风险总额约为380亿日元。另一方面，使用量化工具分析客户的投资组合与银行自身碳排放目标的一致性。虽然这类分析工具和方法仍在不断探索与改进中，但花旗银行、汇丰银行等多家银行已经开展对目前流行的巴黎协定资本转型评估工具PACTA的试点工作，用于确定某些碳密集型行业的投资组合与巴黎协定规定的目标之间的差距，以便于银行管理气候风险及影响、评估及改进客户投资组合的气候风险、改进气候目标以及指导其为客户提供更优质的建议和融资解决方案，确保能够帮助客户实现脱碳转型。
国际大型银行绿色金融实践对国内银行业的启示
中国的金融部门也在较早时候开展了绿色金融业务和实践，特别是自2016年以来，沿着“自上而下”顶层推动和“自下而上”基层探索的路径，持续推动绿色金融发展，绿色金融市场规模不断扩大，绿色金融产品和服务不断涌现。据中国人民银行统计，截至2018年末，全国银行业金融机构绿色信贷余额为8.23万亿元，同比增长16％；全年新增1.13万亿元，占同期企业和其他单位贷款增量的14.2％。绿色基金、绿色保险、绿色信托、绿色PPP、绿色租赁等新产品、新服务、新业态层出不穷，拓宽了绿色项目融资渠道；同时，绿色金融标准、统计制度、信息披露、评估认证等一系列基础性制度安排逐步完善，也初步形成了一批可复制、可推广的有益经验。
但我们也清醒地认识到，中国作为一个发展中的大国，实现“双碳”目标将带来全局性变革，在为经济转型和产业升级带来前所未有的机遇和挑战的同时，也将给商业银行从体制机制改革到业务拓展、产品开发带来机遇和挑战。因此，我国商业银行、特别是国有商业银行要未雨绸缪，积极应对，在借鉴国际大型商业银行相关经验的基础上做好以下几方面的工作。
加强环境相关制度与政策建设，完善绿色金融治理体系。我国商业银行应在自身治理框架中更多地融入可持续发展理念，建立科学高效的组织架构，明确责任划分，全面应对全球环境变化带来的绿色金融风险与挑战。首先，强化董事会对绿色金融发展的重视，加强对绿色金融工作的监督，统筹战略层面的绿色金融风险和机遇的监督管理，将绿色金融与银行的长远发展共同考虑。其次，在管理层增设由高层管理者带领的可持续发展相关部门和团队，也可考虑增设专职负责可持续发展及环境风险洞察与管理的岗位，如首席可持续发展官职位，负责加强银行对未来风险机遇的把控，协调内部各部门与团队合作，帮助制定绿色发展战略规划，以及对相关人员进行环境问题的培训等工作。此外，应建立由银行高管、内外部专家等组成的指导委员会，为绿色金融战略目标规划、政策框架和风险管理方法的制定与修改等提供建议和指导，支持银行的绿色金融治理工作。最后，制定应对环境问题的总体行动指南与风险管理政策，积极采纳国际及行业准则，融合自身实践，建立符合自身实际的环境政策框架，明确绿色金融的融资评估流程、风险识别、管理与持续监测，以及环境相关信息的披露等工作。
开拓创新绿色金融产品与服务。我国商业银行的绿色金融产品以绿色信贷为主，辅之以绿色债券、碳金融、绿色基金等业务，但在产品种类的覆盖范围上还不够全面。未来可进一步创新绿色金融产品和服务体系，既要扩宽绿色金融产品覆盖范围，积极开展面向个人和小微企业的零售类绿色金融业务，并加大金融创新，积极研发绿色金融创新工具，丰富绿色金融的融资与服务模式；又要积极应用新型的数字化技术，将绿色金融与金融科技相结合，开发高效的绿色金融技术与服务平台，提升业务质效。
提高绿色金融风险管理能力。首先，要加强气候风险的识别与管理，从多维度全面识别气候风险中的转型和物理风险；同时，加强环境相关的信息披露，采纳TCFD建议，积极披露TCFD报告或绿色金融专项报告。其次，根据绿色金融战略或国家的碳中和政策，不断提高对高污染、高碳排放行业的融资限制，并逐步取消对这些行业的融资，确保我国双碳目标的顺利完成。最后，要积极开展环境情景分析和压力测试试点工作，量化和监测环境风险带来的潜在损失；使用量化评估工具测量投资组合的配置与碳中和目标是否相一致，积极与国际接轨，科学管理气候风险。
本文源自银行家杂志
