与您有关！欧洲站代扣代缴增值税后卖家仍可能需要税务申报/缴费

众所周知，自2021年7月1日起，欧盟新电子商务增值税规定将开始生效，将在商品抵达收件人所在目的国或地区征收，且于法规生效后，仅须通过单一窗口申报增值税，可避免于欧盟数个国家或地区登记、收取及缴纳不同税率增值税的成本。自非欧盟国家进口的商品价值低于22欧元者，将不再免予征收增值税。

自此，亚马逊也为中国卖家发往欧洲境内的B2C订单实行代扣代缴增值税。那么，实行代扣代缴以后，卖家朋友是否不再需要注册税号了？是否也不需要进行税务申报或者缴纳税费了？非也！

01

以下代扣代缴下需使用欧洲增值税

税号进行税务申报/缴费

情况①：从未在英国或欧盟当地产生库存

如果您是全部从中国发货的纯自发货卖家，在英国或欧盟从未产生库存的，代扣代缴后一般无需申请税号和进行销售税务申报。但需注意的是您发货时可能需要在海关进行相关申报，详情请咨询您的货物代理。

情况②：在英国或欧盟当地产生库存

如果您在英国或欧盟当地产生库存，就需要申请库存所在国的税号并上传到卖家平台，以及按照要求定期完成税务申报。请注意：即使订单被代扣代缴，卖家也存在税务申报义务。

同时，部分订单需要在申报后进行税费缴纳，因为并非所有订单都会被代扣代缴，目前只有部分B2C的订单会被代扣代缴，而B2B的订单并不会被代扣代缴（划重点）！

• 对于从英国或欧盟境内发货已被亚马逊代扣代缴的B2C订单，虽然无需再自行缴纳税金，但仍需完成申报的操作以确保税务流程合规，您只需申报不含增值税的净价值即可
• 对于英国或欧盟境内库存跨国转调，虽无需缴纳税费，但仍然需要向税局申报
• 对于从英国或欧盟境内发货的未被亚马逊代扣代缴的订单（例如：B2B订单），您则需要自行定期申报并在期限内缴纳增值税费（非常重要）

欧洲各国VAT申报缴税时间表

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*注意：由于国际转账需要处理时间，建议在截止日期前3-4天完成支付！

关于哪些B2C订单会被代扣代缴，可参照以下欧盟代扣代缴自查思路图进行判断：

英国电子商务增值税法案自查思路

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欧盟电子商务增值税法案自查思路

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02

为什么税务一定要做到合规？

对于跨境电商而言，各个国家对物流和资金的出入境均有所规定，因此还包括跨境物流、资金流的合规。不同规模、不同业务类型的卖家，合规转型带来的价值各不相同。

对于小型的卖家，合规的诉求比较简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全，完成基本的税务合规，规避潜在的封卡和税务稽查风险，保证生意的持续运转。对于中大型买家而言，会有更大的价值，主要体现在几个方面：

财税合规后

建立跨店铺的合并财务报表，真实可靠的财务数据，将能够帮助卖家对全盘的现金流、库存占款等重要指标进行预算管理，规避经营风险。

深层次的财务合规

其实本身也是对商业模式的梳理和优化的过程。合规且经过合理规划的业务架构和公司架构，能够有效的承载公司的股权价值。帮助公司实现从“赚经营流水”向“赚股权增值”的升级。

架构和业务流程理顺之后

股东将可以在中国大陆、香港以及其他主体之间分配营收和利润，利用国别税制差异，优化全盘税负；利用境外分红，更科学的满足创始人团队的家庭财富管理。

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税务不合规会导致什么后果

不完成以上合规要求，可能会造成账户被暂停销售权限的严重后果！接着往下看：

暂停销售权限

如果您在对应国家产生了库存，但还没有上传有效税号，那么您的对应站点的账户可能会被暂停销售权限，直到您上传了有效的增值税号方可恢复。

其中，德国站会在产生库存但没有上传有效税号的24小时内暂停账户销售权限；英国站会在90天内暂停账户销售权限！

税务查账

如果您未进行合规申报，或未在规定的期限内缴纳未被代扣代缴（例如：B2B订单）的增值税费，您将可能遭遇税局税务查账。另外，由于未及时完整申报或缴纳税费, 税局可能还会额外处以罚款。

来源：亚马逊全球开店，侵删！

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