审计工作中，银行函证一般都交给实习生或者小朋友来做，属于比较基础的内容。但在银行函证的过程中也存在一些坑，如果不认真仔细或者遗漏某些事项，可能需要重新发函，影响工作效率。

今天主要来谈一谈银行函证的步骤以及可能遇到的问题。银行询证函的制作过程中，主要包括三块内容基本情况表、银行函证汇总表、银行询证函。

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基本情况表

首先看银行询证函的基本情况表，主要是发函的基本信息，这些内容基本上固定。注册会计师一般填写项目经理。

银行函证汇总表

再来看银行函证汇总表，由于界面限制，只列示银行存款的相关信息，还包括借款、销户等其他信息，在银行询证函部分具体讲解。

一家公司可能存在多个银行账户，所以都是在汇总表填写需要函证的银行账户的所有信息，通过VBA一键生成多个银行询证函，各家事务所银行询证函模板大同小异。

填写完银行账户的所有信息后，点击生成询证函，一键生成所有的询证函；如果需要取消，点击清除已生成询证函即可。这里需要注意一个问题，可能Excel处于宏保护状态，点击启用宏即可。

最后来看银行询证函，这是本文的重点部分。正常情况下，银行询证函都是自动生成的，其数据来源于基本情况表和银行函证汇总表的内容。

下面来看一些注意事项，这些信息均在基本情况表中准确填写,自动链接至银行询证函。

①填写银行全称，依据开户清单，不能填写简称。

②填写会计师事务所全称，不能填写简称，如果有××分所需要加上。

③回函地址和联系人等内容需要填写准确，否则银行无法回函。

④回函联系人和电话最好填写正式员工，因为有些银行回函较慢，可能存在实习生已经离职但银行尚未回函的状况。

⑤函证费用一般在被询证的银行账户直接扣除，如果余额不足或销户需要企业及时缴纳函证费用。

文章篇幅有限，只能展现部分；总之，在银行函证过程中可能会遇到各种各样的情况，平时需要及时总结，保证函证过程万无一失。

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