账务和对账，都是会计学中的概念，本篇文章使用产品和业务的语言体系，为大家说明账务对账的知识点。
这里重点是对账簿记录进行核对，包含三个方面的核对工作，即账证核对、账账核对、账实核对。
（3）账实核对，是各项资产物资的记录数值与实际真实数额间的核对。例如：我们使用记账 APP 记录购买了一台手机，我发现自己手里确实有一台手机，这就是账实核对。
业务场景中的对账
3. 对账的价值
对账的设计
支付机构在进行交易处理时，主要涉及三个系统模块，分别是联机、清分和结算。
对账后，正确无误的交易会生成结算流水文件。如果某一个扣款渠道的流水文件存在差错交易，则这个扣款渠道所有交易都不会生成结算流水文件。等待运营人员完成差错处理后，清分系统再对该扣款渠道的所有交易生成结算流水文件。
支付机构负责进行交易资金处理的工作人员，在所有扣款渠道的资金全部入账后，对交易商户所有扣款渠道的交易资金通过一笔资金，完成交易资金的结算。结算系统根据结算流水文件，为交易商户生成对账单，供交易商户后续核对交易订单使用。清分系统对账后，会生成差错交易等待运营人员处理。
这种类型的差错交易表现为，资金来款方流水文件有记录，而支付机构联机交易状态为未支付、超时等情况。这种情况下，交易商户未收到交易成功信息，支付机构需要交易资金通过来款渠道返还用户。
这种类型的差错交易表现为，资金来款方流水文件无记录，而支付机构联机交易状态已成功支付。除了支付机构自身系统故障，错误记录了交易状态之外，发生短款差错的常见原因是，该笔交易资金在通过人民银行系统进行资金划转时，未能及时划转到来款渠道，导致来款渠道无法将交易资金结算到支付机构。
发生数据记录不一致的情况，比较罕见，处理差错时，需要业务人员和开发人员配合，根据实际情况进行针对性的处理。
完成了对账单下载，就需要对渠道对账单数据和本地交易数据，整理成可供对账处理的数据。
数据准备后，要注意和渠道对账单原始数据、本地交易订单原始数据进行核对，保证数据的准确性。
（4）差错账处理失败订单：支付系统中状态为“失败”的，渠道状态为“成功”的订单。
- 首次对账，对账模块本地交易数据无此订单；
- 按渠道数据中的商户订单号、渠道流水号、交易时间，在支付系统查找该笔订单，导入对账模块进行数据准备后，进行二次对账。
跨天订单：本地交易数据和渠道对账单记录的交易时间不在同一天。
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