第一步:创建一个加载宏,具体操作步骤如下
打开Excel → 点击文件 → 选项 → 加载项 → Excel加载项
→ 规划求解加载项
当上面步骤操作完成后,就会在列表中有此选项,如下图:
第二步:建立基本数据区和带入公式
①构建七级超额累进税率表,该表从网上可直接搜索
②建立规划求解的基本数据区
③在基本数据表中输入公式
内容 | 公式 |
预计月工资(B3) | ($B$2-$D$3)/12 |
免征额(B4) | 3,500.00或4,800.00 |
五险一金(B5) | 根据个人扣款部分 |
应纳税所得额(B6) | IF($B$3-$B$4-$B$5<=0,0,$B$3-$B$4-$B$5) |
适用税率(B7) | IF($B$6=0,0,VLOOKUP($B$6,个人所得税税率表!$C$2:$D$8,2)) |
速算扣除数(B8) | IF($B$6=0,0,VLOOKUP($B$6,个人所得税税率表!$C$2:$E$8,3)) |
月应纳个税额(B9) | $B$6*$B$7-$B$8 |
月分摊额(D4) | $D$3/12 |
应税所得额(D5) | IF($B$3-$B$5<$B$4,$D$3-ABS($B$3-$B$5-$B$4),$D$3) |
适用税率(D6) | IF($D$4=0,0,VLOOKUP($D$4,个人所得税税率表!$C$1:$D$8,2)) |
速算扣除数(D7) | IF($D$4=0,0,VLOOKUP($D$4,个人所得税税率表!$C$2:$E$8,3)) |
年终奖应纳税额(D8) | $D$5*$D$6-$D$7 |
全年应纳个人所得税合计(C10) | $B$9*12 $D$8 |
当把以上公式代入表格中,就剩下最后一步,设置规划求解参数
第三步:设置规划求解参数
点击规划求解,设置相关参数
①设置目标:全年应纳个人所得税合计(C10)
②通过更改可变单元格:预计年终奖(D3)
③遵守约束:预计月工资≥0;预计年终奖≥0
④点击求解、确定即可得到最佳方案
该模型操作简单、方便、快捷、分析结果准确。即使不懂个人所得税的员工,通过这个模型也可以对自己的收入合理划分,减轻税负。
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