小规模帮别人开普票要收什么税点(一般纳税人开普票要交税吗)

老师您好，我们是小规模纳税人,开了3%的帮发票按3%交税，专管员通知要我们去改报表，说是按1%申报，说不改不行，想问一下您碰到这种情况吗?

开了3%按1%申报有风险吗?

具体怎么回事呢？我们一起来看看。另外，10月大征期，小规模申报方式也变了！具体申报实操，我们也给您准备好了~

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突发，开3%按3%交税

税管员通知：必须整改！

今年，针对小规模纳税人有两个增值别人税优惠政策，一个是季度不超过45万，免收征增值税；一个是3%→1%政策延期到2021年12月31日。

也就是说，对于季度超过45万元的小规模纳税人，要按照1%交税。

明明国家让小规模开1%的收发票，却偏偏反复出现开3%发票的情况，这里面有专票，也有普通发票。

反正各种理由都有。

“客户不要1%的专票，要3%的，可以多抵扣税”

“合同就是签订的3%，我们也没有办法”

但是，总有一些客户非要索取3%的发票，对于这种情况应该如何申报纳税呢？

1、要开具3%的专用发票，如何申报？

其实，在1%政策刚出台时，什么税务总局答疑给了明确回复：可以放弃减税，按照3%征收率申报纳税并开具3%征收率的专用发票。

开了就要申报吧，一到申报期，各种问题就出现了，当然，经过这么长时间的摸索和总结，我们基本都知道如何面对这种问题了。

大概就是下面这样处理。

新问题就是有朋友问：我开了3%普通发票，我就按3%交税呗，我乐意多交税，我高兴，行不行？

老师您好，我们是小规模纳税人,开了3%的发票按3%交税，专管员通知要我们去改报表，说是按1%申报，说不改不行，想问一下您碰到这种情况吗?

开了3票%按1%申报有风险吗?

据了解，真不行！

有一般些地方是你按3%报税了，但是后交税面管理员发现纳税人了，又让更正的。

有的地方是直接在申报时候就给你系统卡死，逻辑关系校验时候就不允许。

也就是，小规模如果开具3%的专票，需要按照3%申报纳税，这个不存在税局让整改的情况。

2、开具3%的普通发票，如何申报？

开3%普票，不涉及增值税抵扣问题，纳税申报时，要按1%纳税申报。

不过，开3%按1%申报纳税，就会造成开发票销售额与申报帮销售额不一致，那有人会问了，我按3%申报不行吗？这样开票数与申报数就一致了。

据了解，不行！如果按3%申报，后期税务局发现，也会要求整改！就像文章开头吗小编收到的留言。所以不建议开3%普票，毕竟对于购买方而言，3%普票与1%普票没什么区别。

总结：

开具发票类型	税率	纳税申报
专用发票	3%	按3%纳税申报
普通发票	3%	按3%纳税申报

纳税人

当然，你如果开了3%的专票那必须按3%交税，毕竟接收方要抵扣，如果一般你按1%交，接收方按3%抵，那自然是不现实的。

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小规模，申报方式又变了

即日起，纳税申报就按这个来！

自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附小规模加申报表整合，启用新的《增值税及附票加税费申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料申报表。

对于小规模按季申报的小规模来说，10月份是第一次用新的申报表申报，让我们先来看看都有哪些变化。

变化一：在原主表税点增加第23栏至第25栏“附加税费”栏次，并将表名调整为《增值税及附加税费申交税报表（小规模纳税人适用）》。

变化二：将原主表中开具增值税专用发票销售额和开具普通发票销售额相关栏次名称进行调整。

即将第2、5栏次开普名称由原“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”调整为“增值税专用发票不含税销售额”；将第3、6、8、14栏次名称，由原“税控器具开具的普通发票不含税销售额”调整为“其他增值税发票不含税销售额”税点

注意：上述栏次只是将名称进行调整，具体填报要求不变。

变化三：增加《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）》（附加税费情况表）吗

那新申报表启用后什么，小规模纳税人该如何申报？具体申报实操，我们给您准备好了~

要

来源：二哥税税念，财务第一教室，税务大讲堂，开普梅松讲税，税台

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