缴纳上月社会保险费会计分录(缴纳上月社会保险费会计分录怎么做)

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上月没交社保本月补交如何做分录?

答：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录.

一、单位承担的:借:管理费用 贷:应付职工薪酬--保险个人承担的(从工资里扣的):借:应付职工薪酬-工资,贷:其他应收款(应收职工款项)结算时:借:应付职工薪酬--保险,其他应收款(应收职工款项) 贷:银行存款.

二、社保最多的补缴年限是两年,超过两年的,一般社保部门是不受理的.

上月没有计提和缴纳社保,本月发工资怎么做账?

一般要先做计提科目:

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

应交税金-个人所得税

发放时:

借:应付职工薪酬

贷:其他应收款-社保

银行存款(现金)

缴纳社保和个税:

借:管理费用-社保

其他应收款-社保

应交税金-个税

贷:银行存款