NO.1 提问：非独立核算的分公司发生业务是否可以让总公司以总公账吗司的名义开发票？
回答：
张传彬—CPA CMA TA高会：如果分公司办了税务登记，业务、合同也是与分公司发生的，则分公司开发票，反之总公司开发票。
CS~ 回复 张传彬—CPA CMA TA高会：好的，谢谢！
NO.2 提问：公司在2月申报工资明细时扣了社保，但是3月员工离职，人事做了3月减少，非退了扣保回来，但员工走了，社保不能退给他，这笔费用我可以作营业外收入，但是报了的个税需要再修改吗，有什么简单的方法？
回答：
清水含笑：社保是当月交纳当月的。
清水分公司含笑：二月份的社保二月份就已经缴纳了。
仙草 回复 清水含独立核算笑：相当于我们2月收了3月社保了，但3月离职后社保退了一个月回来，这笔费用不再给员工，做到营业外收的入，但是要不要调整个税申报。
极乐飞仙—cpa ta erp 回复 仙草：个人所得税按实际支付数申报缴纳。
仙草 回复 极乐飞分公司仙—cpa ta erp：2月报了个税了，现退回来员工也沒工税再做申报，就不再更正吗？
清水含笑 回复 仙草：你们2月份发三月份工资不成？
极乐飞仙—cpa ta erp：询问下情况，社保统筹的部分退回来了没有？。
仙草 回复 极乐飞仙—cpa ta erp：公司个人都入退了。
极乐飞仙—cpa ta erp：本省是当月扣当月的社保哦，3月减员，3月继续扣的。
搭车去台北：公司也不用做营业外入吧，公司只是把预提的费用提回来而已。对个人所得税没影响。
仙草 回复 搭车去台北：oK总公司
抹茶咖独立核算啡：直接做营业外收入。
仙草 回复总公司 抹茶咖啡：Ok
抹茶咖啡：个税不用调。
杨巍：个税是否调可以整取决于3月是否真实非付了工资？3月支付可以，3月代扣，4月代缴，以此类推。
仙草 回复 杨巍：好，谢谢。
杨巍：2月申报的个税是1月份的工资，3月申报的个税是2月份工资，所以不必调整。
仙草 回复 杨巍：好，谢谢。
清水含笑：有点乱，本来工资一般次月发放开票，但社保是当月交纳，企业缴纳后，待发工资时候扣除下来，只有员工欠企业的可能呀。
仙草 回复 清水含笑：我们是发2月工资就收了3月代缴社保。
清水含笑：根据实质情况咯，如果这样可转款给回员工，无法给回的做冲管理费用或者做营业外收入都可以。
清水含笑：个税如果正规的话需要补入申报的，所得税写当月，属于期写2月，就他一个人的。
仙草 回复 清水含笑：就是还沒弄过。
亲爱的朋友们，这种账吗情况您知道要的怎么处理吗？可以在评论区开票我们一起讨论！
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