网络货运税收优惠,网络货运平台运营模式 税收优惠

若您想要了解税收筹划优惠的朋友可以看下关于网络货运平台运营模式 税收优惠一些介绍。电商平台商家需要缴哪些税？享受哪些优惠政策？，“电商税”即将施行！2021年电商平台如何节税避税？，我国现行主要税收优惠政策有哪些，个人所得税常见税收优惠有哪些？，旅游业纳税人税收优惠指南，国税对个体工商户税收有什么优惠政策，中小微企业最新税收优惠政策一览，最全的税收优惠政策，

1.电商平台商家需要缴哪些税？享受哪些优惠政策？

随着11月1日凌晨“冲啊尾款人”登上热搜，今年双十一由“光棍节”变成了“双棍节”，两轮的付定金尾款掀起了今年的购物狂潮。开场仅一个多小时，华为、小米、阿迪达斯、耐克等超过100运营个品牌成交额就突破了1亿元。每年双十一，不只是消费者的购物狂欢节，同样也是电商行业的狂欢节。消费者集体“剁手”买买买的同时，电商平台也赚的盆满钵满。交易额虽然屡创新高，但在经历了电商法改革后，税收问题成为了令许多电商头疼的难题......购物狂欢一时爽，电商补税慌不慌？2021年1月1日《电商法》开始正式实施，电商行业的税收问题也正式纳入了《电商法》的范畴当中，这也让税务机关对电商行业的税务稽查有了法律依据。而随着金税三期系统的日益强大，大数据评估与云计算功能让众多违法违规行为无处可逃。天猫、京东、拼多多等电商平台的相关数据，能够实时监控商家的交易信息，《电商法》中电子商务平台经营者的商品和服务信息、交易信息保存时间自交易完成之日起不少于三年的规定，更是进一步将电商收入与纳税金额透明化，让电商企业的小动作无所遁形。例如今年五月份，许多电商商家收到了地方税局发送的“风险自查提示”，要求商家自查三年以来存在的税务漏报问题，并且开始补缴税款及滞纳金。这一消息让整个电商行业震荡，要知道，一直以来电商行业刷单成风。大量虚假交易一旦被认定需要补税，商家要补到倾家荡产，有小商家算出自己需要补税以及滞纳金合计高达800多万，赚的远不及税多，更别说这还不包含罚款了。虽然此后，许多商家虚惊一场，但这并不代表依旧可以进行“刷单”等虚假交易的行为。税局会警醒商家，税务问题要及时补正、精准纠错，避免违法违规风险。如此看来，依法纳税，不仅不必担心税务部门盯上，更不必担心高额的补税和滞纳金，下次被查补税，可没有虚惊一场这种好事了。换个角度想，比起补税到倾家荡产，合法纳税反而是“赚”了更多的钱。电商平台商家需要缴哪些税？享受哪些优惠政策？看了上面高达800万的补税及滞纳金，是不是有很多人好奇电商平台商家需要缴哪些税呢？实际上，电商平台商家所缴纳的税与普通商家并没有太大的差别。《中华人民共和国电子商务法》于2021年1月1日开始实施，关于电商平台小规模纳税人需要交纳的税，大致有以下几点：1、增值税=商品销售收入（不含税）*3%（小规模纳税人，月报）；2、应纳城建税=应纳增值税*7%（月报）；3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%（月报）；4、个人所得税（月报）；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过5000元都要实行全员全额申报。5、企业所得税=利润总额*税率25%。乍一看好像要交很多税？但也别太担心，国家对于电商行业的扶持力度还是很大的，电商行业不仅带动了经济的发展，还解决了大量失业人员的再就业问题，国家出台了一系列针对小微企业的税收优惠政策，而这些优惠政策对于电商行业来说无疑是个好消息。税收优惠政策01 增值税小规模纳税人季度销售额小于30万元的，免交增值税，也就是将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。在原有的税法规定中，为了扶持小微企业，每季度销售额不足9万元的部分是免交增值税的，而超过9万元需要全额征税。如今，小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。举个例子：假设某企业的季度销售额为30万元，那么在享受优惠政策以后，这一部分销售额是免征增值税的。而在享受优惠政策以前，则需要缴纳每季度30万/1.03*0.03=8738元，每年就需要缴纳234951元的增值税税款。02 附加税费财税【2021】13号文中规定，各地人民政府可根据本地区实际情况，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费。目前大多数规模纳税人都在享受地方政府给予的附加税减半征收的税收优惠政策。03 企业所得税企业所得税针对小型微利企业，其年应纳税所得额不超过税收100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，然后再按20％缴纳企业所得税。同样我们以某企业季度销售额30万元为例，假设一年的成本费用为20万元，那么该企业年盈利额为100万元。享受优惠政策前需要缴纳：100*20％=20万元。享受优惠政策后则需要缴纳：100*25％*20％=5万元不论是增值税、附加税费还是企业所得税，优惠力度还是非常大的。但是由之前补税案例我们可以看出，电商企业因为自身原因或某些环节造成的税收问题还是使得企业税务问题严峻。优税猫提醒各位老板，依法纳税才是正道，企业要提高纳税意识，做好企业自查，这才是真正的长远发展之道。想要给自己降负的企业，可以积极了解各种税收优惠政策，合法合规的为企业节税。

2.“电商税”即将施行！2021年电商平台如何节税避税？

近几年，我国移动互联网会发展迅猛，高速的移动互联网和智能手机的普及改变了人们的生活方式，电子商务逐渐成为小商品交易的主流。从去年七月某猫平台电商企业收到补税通知到如今，一直传递一个信息，就是电商税早晚要来。什么是电商税呢？电商税就是电子商务税收，在《电子商务法》中规定，电子商务经营者应当依法履行纳税义务，包括增值税及所得税等，所以电商卖家是需要纳税的。在电子商务法制定之前，从法律角度上来说，电子商务其实与门面店家在经营性质上是没有区别的，并没有得到过免税待遇。2021年，不少电商平台听闻“准备追缴电商平台税款”的消息，很多以c2c为主的中小网点店主都表示很焦虑；2021年7月，国家税务总局的一纸招标书，让国家将中小网店交易数据纳入大数据监控管理、进行全面征税的路线图，变得愈发清晰。2021年12月，国家税务总局的公告中称，中标企业将在六个月内完成“国家电子商务的税收数据分析系统系统的开发和部署工作”。从笔者了解的情况来看，网店内大概有30%左右的消费不开具发票，50%左右的消费根据客户要求是否开具，仅仅12%左右的消费会全部开票，而在电商征税彻底规范化之后，发票乱象也将不复存在。电商税全面落地后，按照《电子商务法》，电子商务经营者均需要进行市场登记。所缴纳税赋将按实际提供服务/售卖商品征收税点，数据由平台提供。此外，若要享受税收优惠，也将以税收登记作为前提。时任财政部部长楼继伟在2016年时曾提出，网络交易的征税首先应该以税收公平为前提，其次是鼓励发展。由此看来，电商行业中现行体制造成的不公平问题势必将在未来解决，电商征税全面化、规范化也是大模式势所趋。税务局在征税时，是按照账户产生的流水交易纳税，部分商家有不规范行为，可能导致要交的税收可能已经超过了销售额本身，数千万网店都会受到影响。电商企业如何规范起来，是每个企业现在就需要考虑、现在就需要做的事。电商企业怎么规范，利用好政策资源是节税的一个好思路。园区政策来源：园区是为鼓励和吸引外来投资者到当地经济开发区投资兴业，加快区域发展，做强主导产业、培育壮大当地新兴产业链条，根据国家法律和当地情况制定的优惠政策。有限公司返税政策可以享受：1. 增值税货运可以享受到地方留存50%的80%-85%进行返还给企业2. 企业所得税可以享受到地方留存40%的80%-85%进行返还给企业。当月纳税，次月/季度奖励到企业。扶持奖励力度大、安全、合法、合理、支持异地经营、注册式招商还可叠加原有的税收优惠政策享受、适用行业广泛，是目前最推崇的税务筹划方式。个人独资企业核定征收：原企业在税收优惠园区内新成立了个人独资企业并开展业务，经营一段时间后既可以享受到按照行业利率的10%进行核定征收，其中个税税率固定在0.5-2.1%,增值税仅按网络1%进行征收，所以加上附加税，总税负共3.16%。像大家熟知的直播网红，薇娅、李佳琦等都拥有5-7家个人独资企业。注意：企业公司通过税务筹划最终目的是减负，其过程一定要合理，合法，不能投机取巧，不要侥幸一些税务漏掉，踏踏实实走好每一步，企业才会健康正常的发展，也可以提高公司一些经济效益，让个人和企业实现双赢。电商征税无疑会影响整个行业，不管是大平台还是小商铺，做到自我规范，方为真理。有不同意见或者想了解产业园入驻

3.我国现行主要税收优惠政策有哪些

促进区域协调发展的税收优惠政策；

促进构建社会主义和谐社会的税收优惠政策；

促进资源节约型、环境友好型社会建设的税收优惠政策；

促进科技进步和主创新的税收优惠政策。

税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

2011年起实施新的支持和促进就业税收优惠政策

就业是民生之本，党中央和国务院高度重视就业工作，坚持实施扩大就业的发展战略。近年，财政部、国家税务总局等部门不断完善支持促进就业和再就业的财税优惠政策，有力促进了就业规模扩大和就业结构完善，取得了明显成效。

为适应当前就业工作面临的新形势和新任务，进一步扩大就业规模，推动以创业带动就业，经国务院批准，财政部、国家税务总局近日发布了《关于支持和促进就业有关税收政策的通知》(以下简称《通知》)，规定2011年1月1日起实施新的支持和促进就业的税收优惠政策。

《通知》以现行下岗失业人员再就业税收优惠政策为基础，进行了调整和完善，主要包括:

一是着重支持主创业。在已出台促进中小企业发展税收优惠政策的基础上，新的就业税收优惠政策主要针对个体经营者，积极扶持个人主创业。

二是扩大享受主创业税收优惠政策的人员范围。与以往按照特殊群体确定享受主创业税收优惠政策的人员范围相比，新的主创业税收优惠政策适用对象的界定，以在公共就业服务机构登记失业半年以上作为基本条件，即由下岗失业人员和城镇少数特困群体扩大到纳入就业失业登记管理体系的全部人员。

下岗失业人员、高校毕业生、农民工、就业困难人员以及零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员等就业重点群体，都涵盖在新的就业税收优惠政策适用对象之内。同时，为支持和鼓励应届高校毕业生创业，将毕业年度内的高校毕业生也纳入主创业税收优惠政策适用范围。

三是保持原有政策优惠力度。继续沿用下岗失业人员再就业税收政策的优惠方式。对持《就业失业登记证》从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额，依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。

对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用持《就业失业登记证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠。定额标准为每人每年4000元，可上下浮动20%，由各省、治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

四是进一步规范税收优惠政策管理。以《就业失业登记证》作为享受优惠政策的主要依据，在享受对象上体现了普惠性，在管理方式上平台突出了规范性，并将公共就业服务职能与税收征管紧密结合，适应了当前我国就业工作的新形势和新要求。同时，通过设置行业限制、加强对《就业失业登记证》和《高校毕业生主创业证》管理等方式，进一步提高了优惠政策的操作性和可控性，避免产生税收征管漏洞。

《通知》规定，税收优惠政策的审批期限为2011年1月1日至2013年12月31日。税收优惠政策在2013年12月31日未执行到期的，可继续享受至3年期满为止。下岗失业人员再就业税收优惠政策在2010年12月31日未执行到期的，可继续享受至3年期满为止。为确保就业税收优惠政策的顺利实施，《通知》还规定，由国家税务总局会同财政部、人力资源和社会保障部、教育部制定和发布具体实施办法。

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4.个人所得税常见税收优惠有哪些？

经营范围优惠（一）“四业”所得暂不征税：个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税（包括农业特产税）、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。（二）个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业（以下简称“四业”），其投资者取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。政策依据：财税〔2004〕30号；财税〔2010〕96号02、特定对象优惠（一）自主就业退役士兵从事个体经营，三年限额免征。自办理个体工商户登记当月起，在3年(36个月)内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。重庆市减免限额为14400元。政策依据：财税〔2021〕21号；渝财规〔2021〕2号（二）建档立卡贫困人口、持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”）的人员，从事个体经营，三年限额免征。自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省自行确定具体限额标准。重庆市减免限额14400元。上述人员具体包括：①纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口；②在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员；③零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员；④毕业年度内高校毕业生。高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生；（毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日）政策依据：财税〔2021〕22号；渝财规〔2021〕2号（三）随军家属从事个体经营三年免征从事个体经营的随军家属，自领取税务登记证之日起，3年内免征个人所得税。每一随军家属只能按上述规定，享受一次免税政策。政策依据：财税〔2000〕84号（四）军队转业干部从事个体经营三年免征从事个体经营的军队转业干部，经主管税务机关批准，自领取税务登记证之日起，3年内免征个人所得税。自主择业的军队转业干部必须持有师以上部队颁发的转业证件。

5.旅游业纳税人税收优惠指南

税收优惠旅游业是关联度很强的一个产业，酒店、餐饮、文化娱乐及金融、航空、交通运输业等与其密切相关。国家为支持复工复产出台了对应旅游服务相关的税收优惠，旅游业纳税人，敬请收藏【增值税】旅游服务，是指根据旅游者的要求，组织安排交通、游览、住宿、餐饮、购物、文娱、商务等服务的业务活动。1.2021年1月1日至2021年12月31日，对纳税人提供旅游服务取得的收入，免征增值税。纳税人按上述规定享受免征增值税，可自主进行免税申报，无需办理有关免税备案手续，但应将相关证明材料留存备查。2.境内的单位和个人在境外提供的旅游服务免征增值税。3.试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。选择上述办法计算销售额的试点纳税人，向旅游服务购买方收取并支付的上述费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。【附加税费】1.对纳税人提供旅游服务取得的收入享受免征增值税时，对应的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加应纳税额为零。2.选择差额计税方式计算旅游服务销售额时，差额后的月销售额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加及地方教育附加。【企业所得税】1.受疫情影响较大的困难行业企业2021年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2021年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。2.自2021年1月1日至12月31日，对我区小微企业应缴纳的企业所得税属于地方分享的部分，减征20%。

6.国税对个体工商户税收有什么优惠政策

最大的优惠政策就是从2014年10月1日起增值税起征点提高到每月销售额提高到30000元。

7.中小微企业最新税收优惠政策一览

2021年，国家出台了各方面的税收优惠政策，以此助力中小微企业的发展。在2021年，对于一般纳税人来说，在税率线上做出了让步，从简单粗暴的减税开始【1】增值税：16%下降到13%10%下降到9%【2】企业所得税应纳税所得额低于100万，适用税率为5%。应纳税所得额100-300万，适用税率10%。对于小规模纳税人，也有免征豁免，如果在10万以下，或30万以下的季度月度销售，免征增值税。这种小型和微型企业以及个体工商户，可以在市场上进行计数，市场也传递出一个信息，即国家政策非常关注小微企业，以及个体工商户。【3】延续增值税从3%降低到1%当困难来临时，国家始终与企业站在一起，优惠并在2月份立即出台了一项政策，即对小规模纳税人，在湖北省，免征增值税，在湖北省以外，增值税从3%降低到1%。 一直持续。【4】地方税收优惠政策l 1）自然人在税局取得发票（现在我们园区开可以核定个人经营所得税）需要交的税：增值税：1%附加税：0.06%个人经营所得税：0.5%票面综合税率：1.56%优势：方便快捷，不需要办理公司l 2）个人独资企业＋核定征收小规模纳税人入驻山东、重庆，河南园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税企业增值税：1%（2021.12.31日前）企业所得税：无需缴纳个人生产经营所得税：0.5-2.1%(小规模最高2.1%)综合税率：1.5%-3%Note：核定征收企业也可以享受季度30万以内免征增值税政策优势：企业性质，有公户，可以开专票，税率低l 3）有限公司＋财政奖励成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。增值税以地方财政所得的50%-80%给予扶持企业所得税一地方财政所得的50%-80%给予扶持优势：是在国家的优惠政策基础上叠加享受的，并且稳定

8.最全的税收优惠政策

疫情期间国家出台了不少优惠政策，帮助广大市场主体特别是中小微企业减轻税收负担了。2021年国家继续推行减税降费，下面我们来看下2021年税收优惠政策有哪些?一、增值税税收优惠政策1.小规模纳税人可以继续享受月销售额不超过10万元(或季销售额不超过30万)免征增值税的优惠政策，注意销售额超过这个额度，就要全额计征增值税。政策依据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税﹝2021﹞13号)。2.小规模纳税人在疫情期间的增值税优惠政策将继续执行，湖北省内的小规模纳税人继续免征，湖北省以外的小规模纳税人增值税增收率依然为1%。注意正式的文件还没有下来，但是开票软件已经进行了系统更新和升级，系统显示延长小规模纳税人减免增值税政策至2021年12月31日。3.生活性服务业(自2021年10月1日至2021年12月31日)可继续享受进项税额加计抵减15%，注意这里的生活服务业需要满足以下条件：提供生活服务取得的销售额占全部销售额比重要超过50%。政策依据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第87号)。4.对从事二手车经营的纳税人(自2021年5月1日至2023年12月31日)销售其收购的二手车，由原来按照简易计税办法3%征收率减按2%计征增值税，改为按照3%征收率减按0.5%征收增值税。政策依据《财政部 税务总局关于二手车经营有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第17号)。5.金融机构向小微企业、个体工商户及农户提供普惠金融服务免征增值税政策：对金融机构向单户授信小于100万元(含本数)的农户、小型微利企业及个体工商户发放的小额贷款取得的利息收入免征增值税;对符合条件的金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户单户授信小于1000万元(含本数)取得的利息收入免征增值税；对经省级金融管理部门批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款(单笔且该农户余额总额不超过10万元)利息收入免征增值税;纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入免征增值税;为第条融资担保提供再担保取得的再担保费收入免征增值税。政策依据《财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》(2021年第22号)。6.广播影视业免征优惠政策：2021年1月1日至2023年12月31日，对电影主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司、电影制片厂及其他电影企业取得的电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入、及在农村取得的电影放映收入免征增值税。7.对赞助及参与赞助的下属机构根据赞助协议及补充赞助协议向北京东奥组委免费提供的与北京2022年冬奥会，东残奥会，测试赛有关的服务，免征增值税。二、企业所得税税收优惠政策8.小型微利企业年应税销售额不超过100万的减按25%计入应纳税所得额;超过100万不超过300万的，减按50%计入应纳税所得额。9.金融机构以及对经省级金融管理部门批准成立的小额贷款公司取得农户小额贷款利息收入按90%计入收入总额；对经省级金融管理部门批准成立的小额贷款公司按照年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予税前扣除。10.西部鼓励类产业企业所得税税率按照15%征收，注意主营业务收入(鼓励类产业项目)要占企业总收入的60%以上。11.2021年1月1日至2021年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。12.化妆品制造及销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入的30%部分准予税前扣除，超过部分，准予结转以后年度扣除。政策依据《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2021年第43号)。三、其他税费优惠13.车辆购置税方面对购置的新能源汽车免征，这里的新能源洗车指纯电动汽车、插电式混合电动汽车、燃料电池汽车。政策依据《财政部 税务总局工业和信息化部关于新能源汽车免征车辆购置税有关政策的公告》(财政部公告2021年第21号)14.残保金的优惠，企业安排的残疾人就业人数小于总就业人数1%的，按照应交费额的90%征收，安排的残疾人就业人数大于总就业人数1%(含本数)的，按照应交费额的50%征收，在职工工人数不超过30人的企业免征残保金。政策依据《财政部关于调整残疾人就业保障征收政策的公告》(财政部公告2021年第98号)15.月销售额不超过10万(及销售额不超过30万)的纳税人，免征教育费附加，地方教育费附加，水利建设基金。16.50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税、教育费附加和地方教育费附加。

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