月末做完账后要检查的内容

1、库存现金和银行存款不能在贷方（如出现在贷方需找股东借备用金后面有现金再还给股东），银行存款余额与对账单余额一致2、原材料和库存商品的数量金额必须同时存在或者同时没有（期末余额不能在贷方，避免成本结多的情况）3、有固定资产就必须要计提折旧（当月增加下月折旧），无形资产当月有当月摊销4、固定资产必须录卡片（原值＝不含税金额）5、应收应付不能存在相同名称公司（如确实有发票就可以双方都有）6、应付账款和预付账款同一家公司名称不能同时出现余额7、应付职工薪酬余额＝最后一个月份计提的金额（余额必须在贷方），工资、社保、公积金与工资表、税务一致8、一般纳税人：进项税额＋转出未交增值税＝销售税额（除非有留抵金额）9、所得税、附加税、个税、印花税余额＝最后一个月份计提的金额（余额必须在贷方，平除外）10、其他应付款、应收应付过多得及时和客户核对11、制造费用不可留有余额（如有余额应转入生产成本﹣﹣制造费用）12、收入、税金和申报表一致13、有收入就必须结转成本，成本不能大于收入（服务业可不转成本，有销售货物除外）14、期间费用不能出现贷方（如有收到期间费用可做在借方负数）15、利润总额＝企业所得税利润总额16、本年净利润 期初未分配利润＝期末未分配利润17、有实收资本的，每年末查一次股权是否有变更（工商上面）以便调整实收资本明细