2021年生活服务业税收优惠 2021年生活服务业税收优惠政策

减税降费落实到位成效明显优惠

2021年，全国税务系统统筹推进减税降费和组织收入，全年新增减税降费预计超1万亿元；围绕提振工业经济运行、促进能源电力保供，预计将为制造业中小微企业办理缓税(费)2000亿元，为煤电和供热企业办理“减、退、缓”税270亿元。国务院第八次大督查结果显示减税降费落实到位、成效明显。

2021年，全国税务系统持续深化“放管服”改革，除法律规定和需线下实物交付的外，办税缴费事项全部实现“非接触式”办理，其优惠政策中，212项全程“网上办”，比2020年增加9项；提前1个月全面实现企业社保缴费“网上办”、提前半年基本实税收现个人社保缴费“掌上办”。此外，主动推出并顺利实现财产行为税“十税”合并申报，表单数量减少2/3，“十税”合并申报数据项减少1/3，附加税费申报数据自动预填量超过70%。

2021年，税务部门更加有力加强税收监管，依法依规严肃查处一批重大偷逃税案件，进一步健全税收监管体系，促进相关行业在发展中规范、在规范中发展。税务总局会同公安部、海关总署、人民银行自2018年8月启动的打击“假企业”“假出口”“假申报”专项行动2021年圆满收官，共依法查处涉嫌虚开骗税企业44万户，挽回税收损失909亿元，抓获犯罪嫌疑人43459人，5841名犯罪嫌疑人慑于高压态势主动投案自首。在此基础上，还邀请最高人民检察院和国家外汇管理局加入工作机制，6部门联合推进打击“三假”从集中打击向常态化持续打击转变。

注重个性服务优化营商环境

党的十八大以来，全国税务系统持续创新和拓展税收现代化建设的理念、范围、实践、方法等，不断提升税收服务国家治理效能，倾力服务高质量发展。

在服务市场主体方面，全国税务部门从“线下服务为主”到“线上和线下服务并重”，从“共性服务为主”到“更加注重个性服务”，不断拓展“非接触式”办税缴费服务，实现近90%的涉税事项、99%的纳税申报可网上办理。税务总局近日公布的数据显示，2021年新办涉税市场主体预计约1300万户，同比增长13.6%，为2012年的2.4倍。

在加强税收监管方面，税务部门从“主要依靠经验检查或外部举报发现”到“依托税收大数据精准分类监管”，在切实维护国家税收安全的同时更好服务国家治理。宏观税负由2012年的18.7%预计降至2021年的15.2%左右，同期实际征收率不断得以提高，稽查立案检查户数下降37%，但户均查补收入增长了近2倍，纳税人满意度综合得分提高至87.2分。

此外，税务总局及时总结对有涉税问题的高收入人群实施监管的有效做法，形成了先提示提醒，再督促辅导，后予以警告，对警告后仍拒不配合整改的依法进行立案稽查，对立案案件选择部分情节严重、影响恶劣的在查处后公开曝光的“五步工作法”，有力防范化解了一些风险隐患。例如，近期，包括北京、上海、广东、江苏、浙江等在内的多地税务部门发布通告，催请明星艺人、网络主播纳税人在2021年底前自查、报告并纠生活正涉税问题，释放出加强税务监管的明确信号。

业内专家认为，税务部门对涉税案件的处理一贯坚持依法依规、宽严相济、过罚相当的原则，体现了执法温度与力度的统一。

对各种偷逃税行为严惩不贷

针对2022年的工作重点，国家税务总局局长王军表示，全国税务系统将在着重落实落细减税降费政策助企减负纾困、依法依规组织税收收入、持续优化税收营商环境、加强税收监管和税务稽查等方面，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。

高效落实减税降费政策，尽心服务经济社会发展大局。全国税务系统认真落实好大规模、阶段性、组合式减税降费政策，特别是加大对小微企业、个体工商户、制造业等企业行业的支持力度。继续用好“短平快优九个一”工作法，确保各项税费优惠政策不折不扣、高效高质落地生根。密切做好政策运行情况的跟踪分析，既算2021年清纳税人缴费人的红利账，继续扩大推送减税降费红利账单试点并逐步推行，又算好减税降费政策实施的效应账。

依法依规做好组织收入工作，着力确保平稳协调安全可持续增长。坚持在“平稳、协调、安全、持续”上下功夫，始终把依法依规贯穿于组织收入全过程，绝不收“过头税费”。加快搭建更优集成、更高效能的税收统计核算分析平台。

紧紧围绕转方式稳征收防风险，扎实推进社保费和非税收入工作。全国税务系统紧紧依据中央政策、紧紧依靠地方政府、紧紧依托有关部门，精诚共治、稳中求进做好社保非税工作。在已实现“网上办”“掌上办”的基础上，今年将推进“一厅联办”“一窗通办”等，为广大缴费人提供更加便捷、安全、高效的缴费渠道。

进一步深化税收征管改革，推动智慧税务建设取得实质性进展。今年全面推广电子发票服务平台，上线运行全国统一规范的电子税务局，既提升税收征管效能，又提升纳税人缴费人税务人的满意度和认同感。

聚焦解决纳税人缴费人急难愁盼问题，持续优化服务业税收营商环境。今年将连续第9年开展“便民办税春风行动”，聚焦助力市场主体减负纾困更好激发市场活力、巩固拓展党史学习教育成果继续为群众办实事办好事，推出第一批全国通办税费事项清单、开展非强制性执法方式试点、压缩出口退税平均办理时间至6个工作日以内、推进灵活就业人员和城乡居民社保经办缴费业务“一窗通办”、推出第二批“首违不罚”清单等一大批利企便民的“春风行动”新举措。

切实加强税收监管和税务稽查，着力提升税收治理效能维护国家税收安全。落实好常态长效打击“三假”工生活服务作机制，对各种偷逃税行为，一律严惩不贷。持续加大典型案件曝光力度，不断提高税法遵从度。

审读：谭录岗