应收账款丨把控风险，才能“真”赚钱

已经卖出了产品或服务，账款却收不回来，老板们难免会遇到这种情况。与长期业务往来的客户合作还是心里没底？应收账款是企业的重要资产，如何把风险控制在可控范围内，管理应收账款和规避风险，把钱赚到自己口袋。

应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款。向购买单位收取的款项包括由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。

常见原因有客户先拿货后付款，企业选择赊销抢占市场，扩大市场份额。

a.合理预估

降低应收账款的比例，减小赊销业务的占比，要谨慎对待赊销，在期末或年终对应收账款和存货进行检查。

合理预计可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提坏账准备或跌价准备，以便减少企业风险成本。

b.坏账准备

应收账款、其他应收款期末需计提坏账准备，应收票据、预付账款不需要直接计提坏账准备。

在应收票据到期不能收回时，转记为应收账款，就要计提坏账准备了。在预付账款如有证据表明不能收回时，转记为其他应收款，同样要计提坏账准备。

应收账款管理内容包括：关注客户的信用状况，鼓励客户提前还款。货款回收期限前，督促对方进行回款，让应收账款尽早变现。

具体问题具体分析，努力找到客户的软肋和痛点，采取断然措施把钱要回来，原则就是越早越好。

签订合同

签订合同时一般会约定付款方式，惯例是签订合同后付首款，产品交付后付第二期款，质保期过后付尾款。

首款比例确定

根据合同标的而定，需生产制造的，首款比例会高一些，以盖住对方材料成本为宜。服务类或软件类标的，首付款不宜超过10％。仅作参考，议价最终取决于双方的意愿。

明确合同中的相关条款和规定，拖欠情况严重并且与客户无法有效协商的情况，收集相关的资料提出诉讼。

客户信用调查

生产能力、企业规模、资金状况等信息给予全方位调查与分析，必要的时候还需要对企业的相关证、照进行查验。

定期对账

每间隔一段时间与客户核对账目，并对因产品品种、回款期限、退还货等导致单据金额等方面出现的误差进行核实。